信用證的付款方式 篇一

信用證的付款方式

1、 即期付款

（1） 受益人將單據(jù)送交付款行。

（2） 銀行審核單據(jù)與信用證條款，相符后付款給受益人。

（3） 該銀行如不是開證行的話，以事先議定的方式將單據(jù)寄交開證行索賠。

2、 延期付款

（1） 受益人把單據(jù)送交承擔(dān)延期付款的銀行。

（2） 銀行審核單據(jù)與信用證條款相符后，依據(jù)信用證所能確定的到期日付款。

（3） 該銀行如不是開證行的話，以事先議定的方式將單據(jù)寄交開證行索賠。

3、 承兌匯票

（1） 受益人把單據(jù)和向銀行出具的遠(yuǎn)期匯票送交辦理該信用證的銀行（承兌行）。

（2） 銀行審核單據(jù)與信用證條件相符后，承兌匯票并退還給受益人。

4、 議付

（1） 受益人按信用證規(guī)定，將單據(jù)連同向信用證規(guī)定的付款人開出的即期或延期匯票送交議付銀行。

（2） 議付銀行審核單據(jù)與信用證規(guī)定相符后，可買入單據(jù)和匯票。

（3） 該議付銀行如非開證行，則以事先議定的形式將單據(jù)和匯票交開證行索賠。

信用證付款方式的利弊 篇二

信用證付款方式的利弊

內(nèi)容摘要：國際貿(mào)易中有多種付款方式，究竟如何選擇要看出口商的融資要求。各種付款方式各有不同，又各有利弊。隨著國際貿(mào)易的發(fā)展，信用證付款逐漸成為主要的付款方式。當(dāng)然，信用證付款方式與其他服款方式相比較，有自己的好處和壞處。

關(guān)鍵詞：外貿(mào)付款方式；托收；匯付；信用證付款；信用證付款的好處；信用證付款的壞處；合理選擇

一、外貿(mào)中常用的幾種付款方式

外貿(mào)常用的付款方式有三種：第一是信用證（Letter of Credit，簡稱L／C），種類繁多；第二是匯付，主要包括電匯（Telegraphic Transfer，簡稱T／T）、信匯（Mail Transfer，簡稱M／T）和票匯（Demand Draft，簡稱D／D）三種；還有一種是托收（Collection），主要包括付款交單（Documents against Payment，簡稱D／P）和承兌交單（Documents against Acceptance，簡稱D／A）兩種。

（一）、其中，D／P是付款交單，我們發(fā)貨后準(zhǔn)備好我們的議付單據(jù)，通過我方銀行交單至客戶方銀行，客戶銀行提示客戶單據(jù)已到，客戶付款后銀行交單。D／A則是承兌交單，也是通過我方銀行交單給客戶銀行，不同的是客人只需承兌我方單據(jù)，就可以拿走正本單據(jù)，到期后再付款。D／P和D／A的區(qū)別是，D／P必須付款買單，先交錢后交提單，如銀行私自放單，責(zé)任在銀行；D／A進(jìn)口商在匯票上承兌XX天后支付貨款，即可取提單，如逾期不支付貨款，銀行無責(zé)任。

（二）、T/T(Telegraphic Transfer)電匯，是指匯出行應(yīng)匯款人申請(qǐng)，拍發(fā)加押電報(bào)電傳或SWIFT給在另一國家的分行或代理行（即匯入行）指示解付一定金額給收款人的一種匯款方式。

（三）、L／C信用證付款方式屬于銀行信用，很保險(xiǎn)的一種付款方式，但開證行信譽(yù)一定要好，單證人員審單要認(rèn)真仔細(xì)，公司業(yè)務(wù)、儲(chǔ)運(yùn)、單證部門要協(xié)調(diào)一致，避免單據(jù)出現(xiàn)不符點(diǎn)，是指指銀行（開狀銀行）(opening bank)詢顧客（通常為買方）的請(qǐng)求與指示，向第三人（通常為賣方）所簽發(fā)的一種文據(jù)(instruments)或函件(letter)，是國際貿(mào)易中最常見的付款方式。

二、T/T與L/C的區(qū)別

（一）、T/T付款方式是以外匯現(xiàn)金方式結(jié)算，由您的客戶將款項(xiàng)匯至貴公司指定的外匯銀行賬號(hào)內(nèi)，可以要求貨到后一定期限內(nèi)匯款。

T/T屬于商業(yè)信用，也就是說付款的最終決定權(quán)在于客戶。T/T分預(yù)付，即期和遠(yuǎn)期。現(xiàn)在用的最多的是30%預(yù)付和70%即期。這一種對(duì)第一次做且貨量不大時(shí)可以用此種付款方式。但對(duì)于有些國家，如西非等，請(qǐng)盡量不要用到此種付款方式，只能用L/C即期。

（二）、兩者的區(qū)別在于以下幾點(diǎn)：

1、在T/T方式下，進(jìn)口商不需向銀行申請(qǐng)開發(fā)信用證，有關(guān)于信用證部分的流程都可省去。

2、 出口商在辦完報(bào)關(guān)等手續(xù)后，不再采用“押匯”方式向銀行交付單據(jù)，而是在“單據(jù)列表”頁面中直接將單據(jù)送進(jìn)口商。

3、進(jìn)口商收到單據(jù)可直接辦理相關(guān)手續(xù)，可銷貨收回資金后再付款給出口商。

4、進(jìn)口商付款后，銀行才能通知出口商結(jié)匯。

三、信用證付款方式的好處

（一）、在信用證支付中比較特別的是： 第一，信用狀中也有以買方為匯票付款人，而由開狀銀行負(fù)責(zé)其兌付的；第二，信用狀的開發(fā)雖是基於貿(mào)易而生，但也有非基於貿(mào)易而開發(fā)的，憑這種信用狀簽發(fā)的匯票通常多不需附上單證，所謂無跟單信用狀(clean credit)即是·其他諸如押標(biāo)保證(bid bond)、履約保證(performance bond)、還款保證(repayment bond)等亦以信用狀達(dá)成為目的；第三，憑信用狀兌款固然多要求受益人簽發(fā)匯票，但也有不需簽發(fā)匯票，只須提示收據(jù)(receipt)或只需提出規(guī)定單證即可兌款的，例如憑收據(jù)付款信用狀(payment on receipt credit)及憑單證付款信用狀(payment against documents credit)即是以信用狀作為付款方式，對(duì)出口商而言，只要將貨物交運(yùn)，并提示信用狀所規(guī)定的單證，即可獲得開狀銀行的付款擔(dān)保，可不必顧慮進(jìn)口商的失信，押匯銀行也多樂于受理押匯，故信用狀尚能給予出口商在貨物裝運(yùn)后即可收回貨款的資金融通上的便利就進(jìn)口商而言，由于出口商必須按照信用狀條件押領(lǐng)貨款，開狀銀行審核單證完全符合信用狀條件後才予付款，故可預(yù)防出口商以假貨、劣貨充數(shù)，或以假單證詐領(lǐng)貨款。

（二）、對(duì)賣家而言，L/C的最大好處是提供了一個(gè)可靠的帳房――付款人，這就是銀行，而且是指定的某大銀行。如果他拿到的L/C不符合買賣合約，他就可以終止合約而不付運(yùn)，另外再索賠（如有市場利用損失）。如果符合買賣合約，且沒有特別難以達(dá)到的要求的，他拿到后，做一些該做的事情如找船等，在最后一天的付運(yùn)期之前把合約要求數(shù)量的某一品種的貨物付運(yùn)出去，然后取得一套單證，其中包括最重要的提單(B/L)，即可前往結(jié)匯。L/C要求的一般是清潔的B/L，要求B/L的內(nèi)容和L/C的內(nèi)容一致。因此，賣家要嚴(yán)格按合約準(zhǔn)時(shí)如數(shù)付運(yùn)貨物，否則拿到與L/C不一致的B/L就無法結(jié)匯了。 買賣合約和L/C不會(huì)規(guī)定不清潔的B/L也可以接受，因?yàn)槭裁词遣磺鍧岯/L這個(gè)尺度很難定，若說全部爛掉是不清潔B/L，而只有一點(diǎn)很小損壞則在幾百萬美元的買賣里看起來算不了什么。可畢竟也有批注，也是不清潔B/L，照常理這不應(yīng)影響結(jié)匯，因?yàn)槭窃诳山邮艿某潭葍?nèi)，買家不應(yīng)非難。可是問題不在這里，事前雙方同意的，也許可以修改L/C或者買家告訴銀行說怎樣不妥的文件L/C仍可以接受，并不影響拿錢。可事前誰知道將來會(huì)有什么損失，程度如何，作什么批注？況且，作為買家要買的只是一批好貨，即要清潔B/L，而不是索賠。不能有批注才會(huì)符合B/L上面印明的所謂：表面狀況良好。發(fā)貨人只要拿到這樣的B/L（也叫“清潔”提單），才能保證到銀行結(jié)匯就一定能拿到錢。所以說，L/C給賣家提供了一個(gè)可靠的帳房，賣家利用L/C基本上可以跟世界上的任何買家做生意。他不管這個(gè)買家認(rèn)識(shí)不認(rèn)識(shí)，守不守信用，也不管這個(gè)買家所在的地方有無外匯管制及政治是否穩(wěn)定，甚至不管這個(gè)買家是否會(huì)馬上倒閉等。反正他相信的是銀行，用L/C去結(jié)匯，銀行必須支付。

（三）、對(duì)買家的好處則是貨運(yùn)出來后他才付錢。只要雙方誠實(shí)地做生意，買家不會(huì)冒多大風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)橹辽偈琴u家已經(jīng)真把貨付運(yùn)了，拿到了已裝船提單(B/L)，而且其中的數(shù)量、日期及表面狀況與買賣合約是一致的。不像郵購的方式，買家付了款后，連個(gè)單證也拿不到，買家也吃不準(zhǔn)貨到底郵寄出去與否。現(xiàn)在有了B/L,買家看到合約的所有條件都已達(dá)到，他才經(jīng)銀行放錢。

當(dāng)然，買家還可在L/C里規(guī)定這個(gè)航次他們所需要的其它文件。各種貿(mào)易有各種不同的文件要求，如果是進(jìn)口食品，買家就可能要檢驗(yàn)報(bào)告，這可在L/C里寫明，寫上去后，銀行就要根據(jù)整套文件來結(jié)匯。這樣，買家拿到整套文件，就可等著拿貨了，以后報(bào)關(guān)、繳稅等進(jìn)口手續(xù)也就好辦了。買家也可根據(jù)L/C要求銀行給予信貸資助。國際上的買賣動(dòng)輒幾百萬美元，而且費(fèi)用很高。要人立即掏錢出來做成買賣的話，即使是大公司也會(huì)造成資金緊張，這樣經(jīng)常就靠銀行貸款。尤其是有些弱小的公司，自己沒有足夠的實(shí)力做大的買賣，但與他相熟的銀行往往會(huì)給予支持。買家開L/C，只要買家買的貨價(jià)值在若干限額以內(nèi)，就可以到相熟銀行去開L/C，而不需要?jiǎng)e的特別擔(dān)保。

銀行通過L/C這種做法，使買家不用錢或用很少的錢也可以去做較大的買賣，可以開400萬美元的L/C買這票貨。如果等貨到目的港買家才給錢，賣家往往不同意，即使同意，買家也吃不消，拿出400萬元的擔(dān)保（保證貨到卸港就付款）也不是那么簡單的，而400萬元的L/C就反而會(huì)容易開到。總有一天買家還是要用400萬美元去換回單證的，可那是幾個(gè)月后的事了。船到目的港都需一段時(shí)間，其間會(huì)產(chǎn)生很多第二買賣――買家可以整票轉(zhuǎn)或分批賣掉這票貨，取得貨款，自然不愁換不回單證了。

（四）、整個(gè)國際買賣利用L/C這個(gè)付款辦法，可以減少很多費(fèi)用，節(jié)省不少麻煩。很多買賣都是通過幾次電傳就可達(dá)成，并不要求大家去做更多工作，這樣就減低了費(fèi)用及時(shí)間。其中一項(xiàng)就是調(diào)查費(fèi)――通過L/C，賣家不需去調(diào)查買家的資信就能成交。

四、信用證付款的壞處

當(dāng)然，利用L/C也可能出一些問題。對(duì)于買家而言，唯一擔(dān)心的就是L/C出毛病，主要是文件差錯(cuò)(discrepancy)。尤其有時(shí)銀行故意找麻煩，查文件查得很嚴(yán)，打錯(cuò)一個(gè)字母也非得叫你修改不可。根據(jù)ICC的調(diào)查，L/C文件首次結(jié)匯(First tender)時(shí)出毛病，銀行打回頭的占40%左右。不過，一般不會(huì)構(gòu)成太大的問題，因?yàn)橘u家只須將文件略作修改，在信用證有效期內(nèi)，在第二次結(jié)匯(second tender)時(shí)就能過關(guān)結(jié)匯。

另外，信用證付款方式的可靠與否，最主要還是看文件的繁簡，如果一個(gè)文件只要自己簽個(gè)字就可結(jié)匯的話，那么這個(gè)L/C肯定可靠；反之，如果它要求的文件很多，而且其中不少文件又不完全在你操縱之下，而是受制于他人，就要冒一定的風(fēng)險(xiǎn)。投保的話，貨主只要付了保費(fèi)就會(huì)有保單，萬一有什么東西要改，貨主叫人去改也容易。二是發(fā)票，銀行挑出什么毛病，貨主都可以回去自己隨意修改。較為擔(dān)心的單證，就是需要出于第三者之手的B/L、驗(yàn)貨報(bào)告或其他官方文件等的可靠程度，因?yàn)榈綍r(shí)候不管怎樣，人家都可以不出。或B/L要加批注、改格式等，貨主根本沒辦法，結(jié)果結(jié)不了匯。因此，對(duì)賣家而言，L/C里的文件越少，越簡單，就越可靠。

五、合理選擇正確付款方式

隨著國際貿(mào)易的發(fā)展、銀行參與國際貿(mào)易結(jié)算的過程中逐步形成的。由于貨款的支付以取得符合信用證規(guī)定的貨運(yùn)單據(jù)為條件，避免了預(yù)付貨款的風(fēng)險(xiǎn)，因此信用證支付方式在很大程度上解決了進(jìn)、出口雙方在付款和交貨問題上的矛盾。信用證付款已成為國際貿(mào)易中的一種主要付款方式。

當(dāng)然，究竟選擇何種付款方式對(duì)于成交最有利，這主要取決于融資要求、風(fēng)險(xiǎn)保障程度以及可操作性（銀行服務(wù)范圍）等因素。各種付款方式給出口商帶來的利弊得失，主要還看出口商怎樣加以運(yùn)用。

SOHO如何處理信用證付款方式 篇三

Q: SOHO如何處理信用證付款方式 當(dāng)SOHO拿到信用證后。.。.。. 所謂信用證，我簡單的理解，就是信用的保證，也就是對(duì)賣方來說，一定能收到款，這確實(shí)是一個(gè)很好的交易方式，但在實(shí)際的操作過程中，并不是完全這樣一會(huì)事，要做到信用證不產(chǎn)生不符點(diǎn)，有一定的難度，這里我想說明三點(diǎn)：

1、信用證不是現(xiàn)匯，也就是拿到信用證不能等于拿到了錢（這里有一個(gè)誤解，其中有部份同行認(rèn)為，拿到了信用證以為就是拿到了錢）；

2、賣方信用證交單后是必須要等到買方到開證行去付款后賣方銀行才能去托收并能拿到錢的；

3、說得難聽點(diǎn)，大量的騙局往往就在信用證當(dāng)中產(chǎn)生； SOHO信用證操作的難點(diǎn)分折：

1、客戶不肯付定金，堅(jiān)持開信用證；

2、工廠一定要先付定金才肯生產(chǎn)，如果雙方是第一次，沒有建立一定的信用度，余款必須在出廠前付清；

3、自已本人又沒有那樣多的本錢墊付；

4、很多的同行往往想到了打包貸款。但是只知其一，不知其二，那打包貸款又是怎么一回事呢？那就是銀行根椐信用證的條款，感到在有一定把握收匯的情況下，按信用證的金額再打折借錢給打包人，當(dāng)然利息照收的，同時(shí)，打包的額度是要計(jì)算在打包企業(yè)的貸款額度之內(nèi)的。如果是收不到匯，銀行是不負(fù)任何責(zé)任的，打包給你的款是照還不誤的；

5、那么，又有些同行認(rèn)為由代理公司打包貸款付給工廠貨款來解決這個(gè)問題，但是，作為外貿(mào)代理公司，在正常情況下，特別是客戶、SOHO有信用記錄在案的情況下，也就是說關(guān)系良好的情況是可以做的，但是，在對(duì)客戶和SOHO的信用不了解的情況下，這個(gè)來打包付給工廠的貨款，這種情況我想我不說大家都是明白的。 SOHO信用證的操作建議： 作為SOHO做信用證貿(mào)易，在目前來講，是比較難處理的一種情況，作為SOHO階段，是不適的，建議不要采用，但在下例環(huán)節(jié)是否可以一試： 在客戶堅(jiān)持做信用證，工廠堅(jiān)持帶款提貨或先付定金以及自已又沒有資金的前提情況下，那只有找外貿(mào)代理公司一條路了，盡量說服外貿(mào)代理公司，但你必須要做到下例當(dāng)中的一條：

1、找一個(gè)打包公司認(rèn)可的企業(yè)做擔(dān)保（目前這一條用得比較多）；

2、用你的財(cái)產(chǎn)做抵押；

Q：SOHO預(yù)付款問題

預(yù)付款，收款后安排生產(chǎn)，是否是收到客人訂單之後還要等他的款項(xiàng)然後才開始生產(chǎn)，那客人付多少呢？這是不是等於客人的訂金，那做項(xiàng)單證是怎麼做的呢？能給我範(fàn)本看看嗎？謝謝

A：關(guān)于預(yù)付款，看你怎么和客戶談，一般我是要求客戶預(yù)付30％～50％。新客戶收到預(yù)付款開始進(jìn)行生產(chǎn)。做單證沒區(qū)別，單證上的付款方式顯示T/T就可以了，沒必要顯示那么細(xì)。

Q：發(fā)貨前T/T，收到款項(xiàng)裝運(yùn)發(fā)貨這是否意味沒有收到款就不發(fā)貨了，那延誤船期怎辦 A：這樣保險(xiǎn)一點(diǎn)，T/T付款一般對(duì)船期不象L/C那么嚴(yán)格。

Q：SOHO大概應(yīng)加幾個(gè)點(diǎn)利潤

樓上大哥，太幸運(yùn)在這個(gè)時(shí)候找到這個(gè)網(wǎng)站，看到你這篇文章。我也是誤打誤撞在往SOHO的路上邁，現(xiàn)在正在摸索階段，而且很有信心，相信是有志者事竟成。不過目前有個(gè)問題，我對(duì)現(xiàn)在正在開發(fā)的產(chǎn)品在國際市場上的價(jià)位不是很清楚，我該在廠家給我的價(jià)格上如何給客戶報(bào)價(jià)，除了起碼的運(yùn)費(fèi)、報(bào)關(guān)、外貿(mào)公司的代理費(fèi)用外，多少的利潤是比較合理也較容易接受的？謝謝！ A：大致控制在5～8％左右吧。

Q：請(qǐng)問以工廠的名義怎么做宣傳呢，因?yàn)楫a(chǎn)品的品種會(huì)很多啊，不一定是同一個(gè)行業(yè)的？

Q：ALIBABA效果問題

JADE,我現(xiàn)在剛開始在一家鞋廠做外貿(mào)，這家鞋廠一點(diǎn)外貿(mào)基礎(chǔ)都沒有，以前都是以內(nèi)銷為主，所以一切我都要靠自己。雖然有幾個(gè)老外朋友，經(jīng)常有聊天，但是沒有一個(gè)是真正下過單的，我現(xiàn)在不知道該怎么辦。要不要建議老板買一個(gè)阿里巴巴的全球會(huì)員？但是我不知道阿里巴巴效果好不好？ A：我也不清楚效果究竟怎么樣，他們聯(lián)系了好多次要求加入，但我一直沒有理會(huì)。我覺得我推銷的效果不會(huì)比他們差，我們還是主動(dòng)出擊，去網(wǎng)絡(luò)上找尋客戶資源，效果會(huì)好些。

Q：問一下，是在哪個(gè)地方的離岸公司更好點(diǎn)，好象在白慕大那邊比在香港更有優(yōu)勢，特別是和北美做，稅收方面好象差不多

Q：看了您的帖子，我感到我的未來一片光明。多謝。現(xiàn)在我手上也有客戶，我也可以找到供應(yīng)商。但我怎么才能賺到中間的差價(jià)呢。直接讓客戶把錢打到我的帳戶上嗎？謝謝指點(diǎn)[em12] A：找一家可靠的外貿(mào)公司做代理，如果讓客戶直接將差價(jià)打到你的帳戶，似乎太明顯，讓客戶知道你的利潤有多少。或者你可以和客戶商談做他的采購代理，收取傭金，這樣的話可以讓客戶直接將傭金匯入你的帳戶。

Q：我有在上注冊了一個(gè)id,也傳了一些產(chǎn)品上去，但是他們怎樣才能看到我的信息，他們只能看到公司信息，不能看到產(chǎn)品信息，其次，我又怎樣做產(chǎn)品宣傳呢alibaba 上面是要收費(fèi)的，而且我也不能看到buyer的相關(guān)信息，如果不注冊，是不是就不能在這個(gè)網(wǎng)站找到潛在客戶

Q：虛擬公司如何應(yīng)付客人看廠、簽合同和證書問題

親愛的JADE，昨晚整理出幾個(gè)問題想問你：1.你說建網(wǎng)站最好以工廠的名義，請(qǐng)問這個(gè)工廠名稱是我們自己虛擬還是借用現(xiàn)有工廠的？如果是虛擬的話，客人來看廠不是穿幫了？2.還有就是有些產(chǎn)品是要證書的，如電器等，客人如果要證書的話，我們就只有把工廠的給他，但證書上面工廠的名稱和地址都跟我的不同啊，怎么辦？

A：我當(dāng)時(shí)出來的時(shí)候是準(zhǔn)備了2萬元左右，也就這樣硬創(chuàng)出來了，我個(gè)人覺得，象我們這樣的狀況，去廣交會(huì)收獲不會(huì)太大，論實(shí)力不能和外貿(mào)公司比，論價(jià)格不能和工廠比，所以我還是選擇做網(wǎng)絡(luò)客戶，基本上情況還是不錯(cuò)的

Q：在網(wǎng)上尋找了三個(gè)月了，沒有人下訂單，有的只是要樣衣或是報(bào)價(jià)，接著就消失了。我不知道這到底是我的原因還是客人的原因，感覺無路可走了！網(wǎng)上貿(mào)易真能成功嗎？！

A：當(dāng)然可以成功，但這需要你有足夠的耐心和毅力，以及必須有豐富的產(chǎn)品知識(shí)來應(yīng)對(duì)客戶，在尋找客戶的過程中你要不斷學(xué)習(xí)，不斷積累你的知識(shí)，不斷充實(shí)你自己。你經(jīng)常會(huì)收到客戶的詢盤，但是成功的畢竟是少數(shù)，可是就是這些少數(shù)的客戶就是你的希望，經(jīng)過你慢慢的積累，你的客戶會(huì)越來越多。我做的全部都是網(wǎng)絡(luò)客戶，但是我SOHO的第一年，收到過N個(gè)客戶的詢盤，沒有能夠做成功一個(gè)，但是從第二年開始就慢慢做起來了，到目前為止，我已經(jīng)有20幾個(gè)客戶了，大、中、小的客戶都有。相信你自己，首先你自己要有足夠的自信，自己都沒有信心了，哪里還談得到什么希望，祝你成功，也相信你一定會(huì)成功。期待你的好消息，讓我們也一起分享你成功的喜悅。

Q：JADE,謝謝你的鼓勵(lì)，我相信只要積累到一定程度會(huì)成功的，因?yàn)樵谖业呐笥阎惺怯性诰W(wǎng)上做成功過，所以我現(xiàn)在有信心了。現(xiàn)在有空再回顧自己以前發(fā)的帖子，真的是有點(diǎn)。.。.。.。.。所以說就算是客人沒有下單，自己其實(shí)也有了一定的收獲。這是一種感受，真的只能是自己體會(huì)的，外人是無法幫你的，有的只是告訴你一種方法，最終還是要靠自己消化的。因此我不會(huì)放棄，我也沒有退路，只有勇往直前了。你花了一年的時(shí)間，而我只是短短的幾個(gè)月，如果我是客人我也不會(huì)下單的，再說我的有些客觀條件也不是太成熟，所以一定要先改進(jìn)，我也給自己一年的時(shí)間了。到時(shí)如果成功了，我肯定會(huì)在此發(fā)帖子與大家共享。祝大家新年好！

A：你僅僅才2個(gè)月，不要著急，慢慢來，要讓客戶信任你并且和你合作，不是一朝一夕就可以的，雙方需要一個(gè)磨合的過程。

－－－后記：ＦＯＢ各位前輩令我學(xué)到很多知識(shí)，特將我整理的問題貼出來，方便后來者查看

信用證結(jié)算方式 篇四

信用證結(jié)算方式

信用證（Letter of Credit，簡稱L/C）方式是銀行信用介入國際貨物買賣價(jià)款結(jié)算的產(chǎn)物。它的出現(xiàn)不僅在一定程度上解決了買賣雙方之間互不信任的矛盾，而且還能使雙方在使用信用證結(jié)算貨款的過程中獲得銀行資金融通的便利，從而促進(jìn)了國際貿(mào)易的發(fā)展。因此，被廣泛應(yīng)用于國際貿(mào)易之中，以致成為當(dāng)今國際貿(mào)易中的一種主要結(jié)算方式。

（一）信用證的含義及其主要內(nèi)容

信用證是銀行作出的有條件的付款承諾，即銀行根據(jù)開證申請(qǐng)人的請(qǐng)求和指示，向受益人開具的有一定金額、并在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)承諾付款的書面文件；或者是銀行在規(guī)定金額、日期和單據(jù)的條件下，愿代開證申請(qǐng)人承購受益人匯票的保證書。屬于銀行信用，采用的是逆匯法。

信用證雖然是國際貿(mào)易中的一種主要支付方式，但它并無統(tǒng)一的格式。不過其主要內(nèi)容基本上是相同的，大體包括：

1、對(duì)信用證自身的說明：信用證的種類、性質(zhì)、編號(hào)、金額、開證日期、有效期及到期地點(diǎn)、當(dāng)事人的名稱和地址、使用本信用證的權(quán)利可否轉(zhuǎn)讓等；

2、匯票的出票人、付款人、期限以及出票條款等；

3、貨物的名稱、品質(zhì)、規(guī)格、數(shù)量、包裝、運(yùn)輸標(biāo)志、單價(jià)等；

4、對(duì)運(yùn)輸?shù)囊螅貉b運(yùn)期限、裝運(yùn)港、目的港、運(yùn)輸方式、運(yùn)費(fèi)應(yīng)否預(yù)付，可否分批裝運(yùn)和中途轉(zhuǎn)運(yùn)等；

5、 對(duì)單據(jù)的要求：單據(jù)的種類、名稱、內(nèi)容和份數(shù)等；

6、特殊條款：根據(jù)進(jìn)口國政治經(jīng)濟(jì)貿(mào)易情況的變化或每一筆具體業(yè)務(wù)的需要，可作出不同的規(guī)定；

7、開證行對(duì)受益人和匯票持有人保證付款的責(zé)任文句。

（二）信用證的當(dāng)事人及其業(yè)務(wù)的一般程序

信用證的當(dāng)事人較多，主要的有：

1、開證申請(qǐng)人（Applicant），又稱開證人（Opener），指向銀行申請(qǐng)開具信用證的人，即進(jìn)口人或?qū)嶋H買主。

2、開證行（Opening Bank, Issuing Bank），指受開證人之托開具信用證、保證付款的銀行，一般在進(jìn)口人所在地。

3、通知行（Advising Bank, Notifying Bank）指受開證行之托將信用證通知或轉(zhuǎn)交出口人的銀行，它只證明信用證的真?zhèn)危⒉怀袚?dān)其他義務(wù)。通知行一般在出口人所在地，通常是開證行的分行或代理行。

4、受益人（Beneficiary），指信用證指定的有權(quán)使用該證的人，即出口人或?qū)嶋H供貨人。

5、議付行（Negotiating Bank），指愿意買入或貼現(xiàn)受益人跟單匯票的銀行，它可以是指定銀行，也可以是非指定銀行，視信用證條款的規(guī)定。

6、付款行（Paying Bank, Drawee Bank）系開證行指定的付款銀行，一般是開證行本身，也可以是開證行指定的另一家銀行（代付行），視信用證條款的規(guī)定。

此外，還可能涉及到保兌行、償付行、受讓人等其他當(dāng)事人。

上述當(dāng)事人通常都會(huì)卷入信用證支付的過程。這個(gè)過程從開證人申請(qǐng)開證直到開證行收回墊款，其間要經(jīng)過多個(gè)環(huán)節(jié)，辦理各種手續(xù)；而且由于信用證的種類不同，其條款又有不同的規(guī)定，業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和手續(xù)各異；但畢竟有共同的規(guī)律可循。

操作步驟：

①合同規(guī)定使用信用證支付貨款；

②進(jìn)口人填制開證申請(qǐng)書，交納押金和手續(xù)費(fèi)，要求開證行開出以出口人為受益人的信

用證；

③開證行將信用證寄交出口人所在地的分行或代理行（通知行）；

④通知行核對(duì)印鑒無誤后，將信用證轉(zhuǎn)交出口人；

⑤出口人審核信用證與合同相符后，按信用證規(guī)定裝運(yùn)貨物，并備齊各項(xiàng)貨運(yùn)單據(jù)，開具匯票，在信用證有效期內(nèi)一并送交當(dāng)?shù)劂y行（議付行）請(qǐng)求議付；

⑥議付行審核單據(jù)與信用證無誤后，按匯票金額扣除利息和手續(xù)費(fèi)，將貨款墊付給出口人；

⑦議付行將匯票和單據(jù)寄交開證行或其指定的付款行索償；

⑧開證行或其指定的付款行審單無誤后，向議付行付款；

⑨開證行在向議付行辦理轉(zhuǎn)帳付款的同時(shí)，通知進(jìn)口人付款贖單；

⑩進(jìn)口人審單無誤后，付清貨款；

開證行收款后，將單據(jù)交給進(jìn)口人，進(jìn)口人憑以向承運(yùn)人提貨。

（四）信用證的特點(diǎn)

信用證支付方式有的主要特點(diǎn)：

1、信用證是一項(xiàng)獨(dú)立文件

信用證雖以貿(mào)易合同為基礎(chǔ)，但它一經(jīng)開立，就成為獨(dú)立于貿(mào)易合同之外的另一種契約。貿(mào)易合同是買賣雙方之間簽訂的契約，只對(duì)買賣雙方有約束力；信用證則是開證行與受益人之間的契約，開證行和受益人以及參與信用證業(yè)務(wù)的其他銀行均應(yīng)受信用證的約束，但這些銀行當(dāng)事人與貿(mào)易合同無關(guān)，故不受合同的約束。對(duì)此，《跟單信用證統(tǒng)一慣例》第3條明確規(guī)定：“信用證與其可能依據(jù)的銷售合約或其他合約是性質(zhì)上不同的業(yè)務(wù)。即使信用證中包含有關(guān)于該合約的任何援引，銀行也與該合約完全無關(guān)，并不受其約束。”

2、開證行是第一性付款人

信用證支付方式是一種銀行信用，由開證行以自已的信用作出付款保證，開證行提供的是信用而不是資金，其特點(diǎn)是在符合信用證規(guī)定的條件下，首先由開證行承擔(dān)付款的責(zé)任。《跟單信用證統(tǒng)一慣例》第2條明確規(guī)定，信用證是一項(xiàng)約定，根據(jù)此約定，開證行依照開證申請(qǐng)人的要求和指示，在規(guī)定的單據(jù)符合信用證條款的情況下，向受益人或其指定人進(jìn)行付款，或支付或承兌受益人開立的匯票；也可授權(quán)另一銀行進(jìn)行該項(xiàng)付款，或支付、承兌或議付該匯票。這后一種情況并不能改變開證行作為第一性付款人的責(zé)任。

3、信用證業(yè)務(wù)處理的是單據(jù)

《跟單信用證統(tǒng)一慣例》第4條明確規(guī)定：“在信用證業(yè)務(wù)中，各有關(guān)方面處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物、服務(wù)及/或其他行為。”可見，信用證業(yè)務(wù)是一種純粹的憑單據(jù)付款的單據(jù)業(yè)務(wù)。該慣例在第15條、第16條及第17條對(duì)此作了進(jìn)一步的規(guī)定和說明，就是說，只要單據(jù)與單據(jù)相符、單據(jù)與信用證相符，只要能確定單據(jù)在表面上符合信用證條款，銀行就得憑單據(jù)付款。因此，單據(jù)成為銀行付款的唯一依據(jù)，這也就是說，銀行只認(rèn)單據(jù)是否與信用證相符，而“對(duì)于任何單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性、偽造或法律效力，或單據(jù)上規(guī)定的或附加的一般及/或特 殊條件，概不負(fù)責(zé)任”，對(duì)于貨物的品質(zhì)、包裝是否完好，數(shù)（重）量是否完整等，也不負(fù)責(zé)任。所以，在使用信用證支付的條件下，受益人要想安全、及時(shí)收到貨款，必須做到“單、單一致”、“單、證一致”。

（五）信用證的種類

信用證的種類很多。從其性質(zhì)、用途、期限、流通方式等不同角度，可分為：

1、跟單信用證和光票信用證

這是從信用證項(xiàng)下是否隨附貨運(yùn)單據(jù)劃分的。

（1）跟單信用證(Documentary Credit)是憑跟單匯票或僅憑單據(jù)付款的信用證。此處的單據(jù)指代表貨物所有權(quán)的單據(jù)（如海運(yùn)提單等），或證明貨物已交運(yùn)的單據(jù)（如鐵路運(yùn)單、航空運(yùn)單、郵包收據(jù)）。

（2）光票信用證(Clean Credit)是憑不隨附貨運(yùn)單據(jù)的光票(Clean Draft)付款的信用證。銀行憑光票信用證付款，也可要求受益人附交一此非貨運(yùn)單據(jù)，如發(fā)票、墊款清單等。在國際貿(mào)易的貨款結(jié)算中，絕大部分使用跟單信用證。

2、不可撤銷信用證和可撤銷信用證

這是從開證行付款保證的性質(zhì)劃分的。

（1）不可撤銷信用證(Irrevocable Credit)是指開證行一經(jīng)開出、在有效期內(nèi)未經(jīng)受益人或議付行等有關(guān)當(dāng)事人同意，不得隨意修改或撤銷的信用證；只要受益人按該證規(guī)定提供 有關(guān)單據(jù)，開證行（或其指定的銀行）保證付清貨款。凡使用這種信用證，必須在該證上注明“不可撤銷”(Irrevocable)的字樣，并載有開證行保證付款的文句。按《跟單信用證統(tǒng)一慣例（第400號(hào)出版物）》第7條C款的規(guī)定，“如無該項(xiàng)表示，信用證應(yīng)視為可撤銷的。”

（2）可撤銷信用證(Revocable Credit)與不可撤銷信用證相反，它是指開證行對(duì)其所開出的、在有效期內(nèi)可以不經(jīng)過受益人和其他當(dāng)事人同意，也可在不必事先通知受益人的情況下，有權(quán)隨時(shí)作出修改或撤銷的信用證。凡使用這種信用證，也應(yīng)在該證上注明“可撤銷”(Revocable)的字樣，或載有開證行有權(quán)隨時(shí)修改或撤銷的文句。

這兩種信用證，就其保證付款的性質(zhì)而言，相差甚遠(yuǎn)。不可撤銷信用證對(duì)受益人的收款保障要比可撤銷信用證大得多，因而在國際貿(mào)易中被廣泛使用。可撤銷信用證對(duì)受益人的收款保障雖然比不可撤銷信用證小得多，但仍為資本主義市場所使用，原因在于：便于受益人按信用證規(guī)定備貨制單；為受益人提供融通銀行資金的可能性；并不是所有的可撤銷信用證都會(huì)被撤銷，而且一經(jīng)銀行議付，則不能撤銷。但長期以來，我國出口不接受這種來證。

3、保兌信用證和不保兌信用證

這是從信用證是否加以保證兌付貨款的角度劃分的。

（1） 保兌信用證（Confirmed Credit）是指由另一家銀行即保兌行（通常是通知行，也可是其他第三者銀行）對(duì)開證行開立的不可撤銷信用證加負(fù)保證兌付責(zé)任的信用證。其要點(diǎn)是：

第一，保兌的對(duì)象必須是不可撤銷信用證。

第二，對(duì)不可撤銷信用證加保的銀行，稱為保兌行（Confirmed Bank）。

第三，對(duì)開證行開立的信用證進(jìn)行加保，一般是應(yīng)受益人的要求而作的；所以需要加保，是因?yàn)槭芤嫒藢?duì)開證行的資信不夠了解，或不夠信任。也有的開證行擔(dān)心自己開立的信用證不被受益人所接受而主動(dòng)要求加保的。

第四，信用證一經(jīng)保兌，受益人便取得了開證行和保兌行的雙重付款保證，收匯更為穩(wěn)妥；經(jīng)過保兌的信用證，首先由保兌行承擔(dān)付款責(zé)任，故保兌行在此成為“第一性付款人”（First Drawee），即只要受益人提供了符合信用證規(guī)定的單據(jù)，保兌行必須付款，或承兌或議付。

第五，凡使用保兌信用證，應(yīng)在該證上注明“不可撤銷”的字樣和保兌行加保的文句。

（2）不保兌信用證（Unconfirmed Credit）是指未經(jīng)另一家銀行加以保兌的信用證。

4、即期信用證和遠(yuǎn)期信用證

這是根據(jù)付款期限的不同劃分的。

（1）即期信用證（Sight Credit）是指受益人根據(jù)信用證的規(guī)定，可憑即期跟單匯票或僅憑單據(jù)收取貨款的信用證。其特點(diǎn)是受益人收匯安全迅速。

即期信用證又可分為單到付款信用證和電匯索償條款信用證（L/C with T/T Reimburse-ment Clause）兩種。前者是指開證行或其指定付款行一旦收到符合信用證規(guī)定的匯票和單據(jù)，便立即付款，開證人也應(yīng)于單到立即向開證行付款贖單；后者是指開證行將最后審單付款的權(quán)利交給議付行，只要議付行審單無誤，在對(duì)受益人付款的同時(shí)，即以電報(bào)或

電傳向開證行或其指定付款行索償，開證行或其指定付款行接到通知后立即以電匯方式向議付行償付。使用電匯索償條款信用證，比一般即期信用證收匯快，通常只需2－3天時(shí)間，有時(shí)

當(dāng)天即可收回貨款。

（2）遠(yuǎn)期信用證（Usance Credit）是指開證行或其指定付款行收到受益人交來的遠(yuǎn)期匯票后，并不立即付款，而是先行承兌，俟匯票到期再行付款的信用證。

遠(yuǎn)期信用證，按承兌人的不同又可分為銀行承兌遠(yuǎn)期信用證和商號(hào)承兌遠(yuǎn)期信用證。銀行承兌遠(yuǎn)期信用證（Banker’s Acceptance Credit）是指以開證行或其指定的另一家銀行為付款人的信用證。使用這種信用證時(shí)，一般由出口地的議付行對(duì)受益人交來的符合信用證規(guī)定的遠(yuǎn)期匯票和單據(jù)進(jìn)行審查，無誤后再送交開證行或其指定付款行在議付行所在地的分行或代理行，請(qǐng)求承兌；如無此分行或代理行，議付行也可將匯票和單據(jù)徑寄開證行或其指定付款行，請(qǐng)求承兌。承兌后，到期付款。開證行或其指定付款行或其在議付行所在地的分行或代理行承兌遠(yuǎn)期匯票后，留下單據(jù)，退還匯票；在匯票到期前，受益人或議付行可持退回的承兌匯票向當(dāng)?shù)刭N現(xiàn)市場進(jìn)行貼現(xiàn)，扣除貼現(xiàn)日至到期日的利息，立即收入現(xiàn)金；如當(dāng)?shù)責(zé)o貼現(xiàn)市場，可向承兌銀行要求貼現(xiàn)，也可等到匯票到期日再向承兌銀行兌款。

商號(hào)承兌信用證（Trader’s Acceptance Credit）是以開證人作為遠(yuǎn)期匯票付款人的信用證。遠(yuǎn)期匯票需由開證人辦理承兌，但開證行仍要對(duì)開證人的承兌和到期付款負(fù)責(zé)。商號(hào)承兌匯票也可貼現(xiàn)，但其貼現(xiàn)條件比銀行承兌匯票差，故受益人一般不樂于接受商號(hào)承兌信用證而要求開立銀行承兌信用證。

這兩種承兌信用證均可訂有利息條款，這是受益人給予開證人的一種資金融通便利。假遠(yuǎn)期信用證（Usance Credit Payable at Sight）是指買賣雙方簽訂的貿(mào)易合同原規(guī)定為即期付款，但來證要求出口人開立遠(yuǎn)期匯票，同時(shí)在來證上又說明該遠(yuǎn)期匯票可即期議付，由付款行負(fù)責(zé)貼現(xiàn)，其貼現(xiàn)費(fèi)用和延遲期付款利息由開證人負(fù)擔(dān)的信用證。這種信用證，對(duì)出口人來說仍屬于即期十足收款的信用證；但對(duì)開證人來說則屬于遠(yuǎn)期付款的信用證，故也稱為“買方遠(yuǎn)期信用證”（Buyer’s Usance Credit）。進(jìn)口人所以愿意使用假遠(yuǎn)期信用證，是因?yàn)椋浩湟唬?他可以利用貼現(xiàn)市場或國外銀行資金以解決資金周轉(zhuǎn)不足的困難；其二 是擺脫進(jìn)口國外匯管制法令的限制。

至于我們是否接受國外開來的假遠(yuǎn)期信用證，關(guān)鍵取決于來證中是否說明下述三項(xiàng)內(nèi)容：其一是出口人的遠(yuǎn)期匯票由付款行保證貼現(xiàn)；其二是貼現(xiàn)費(fèi)用和遲期付款利息由開證人負(fù)擔(dān)；其三是受益人能即期收到十足貨款。同時(shí)具備了這三條，才可接受，否則不予接受。

5、可轉(zhuǎn)讓信用證與不可能轉(zhuǎn)讓信用證

這是從受益人對(duì)信用證權(quán)利可否轉(zhuǎn)讓來劃分的。

（1）可轉(zhuǎn)讓信用證（Transferable Credit）是指受益人有權(quán)將議付來證的全部或部分金額轉(zhuǎn)讓給另一個(gè)或兩個(gè)以上的第三者（即第二受益人）使用的信用證。

按照國際商會(huì)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（第400號(hào)出版物）第54條的解釋， “只有開證行明確指出‘可轉(zhuǎn)讓’的信用證才能轉(zhuǎn)讓”（b 款）；還規(guī)定，“除非另有規(guī)定，有關(guān)轉(zhuǎn)讓的銀行費(fèi)用應(yīng)由第一受益人交付”（d 款）；還指出，可轉(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次，如信用證不禁止分批裝運(yùn)，可轉(zhuǎn)讓信用證得分別數(shù)部分辦理轉(zhuǎn)讓（總和不得超過信用證金額），該轉(zhuǎn)讓的總和將被認(rèn)為只構(gòu)成信用證的一次轉(zhuǎn)讓（e 款）。

可轉(zhuǎn)讓信用證的受益人往往是中間商，分將信用證轉(zhuǎn)讓給實(shí)際出口人辦理裝運(yùn)交貨，以便從中賺取差價(jià)和利潤。我國有些出口商品由外貿(mào)總公司統(tǒng)一對(duì)外成交，分由各口岸分公司交貨，即可在合同中規(guī)定國外進(jìn)口人給我總公司開來可轉(zhuǎn)讓信用證，再由總公司轉(zhuǎn)讓給有關(guān)分公司就地裝運(yùn)交貨，就地議付結(jié)匯。

（2）不可轉(zhuǎn)讓信用證（Non-transferable Credit）是指受益人不能將信用證權(quán)利轉(zhuǎn)讓給第三者的信用證。

凡可轉(zhuǎn)讓信用證，必須注明“可轉(zhuǎn)讓”（Transferable）字樣，如未注明，則被視為不可轉(zhuǎn)讓信用證。

6、循環(huán)信用證（Revolving Credit）是指信用證被受益人全部或部分使用后，又恢復(fù)到原金額，再被受益人繼續(xù)使用，直至用完規(guī)定的使用次數(shù)或累計(jì)總金額為止的信用證。它與一般信用證的不同之處在于它可以多次循環(huán)使用，而一般信用證在使用后告失效。

循環(huán)信用證主要是用于長期或較長期內(nèi)分批交貨的供貨合同。使用這種信用證，買方可節(jié)省開證押金和逐單開證的手續(xù)及費(fèi)用，賣方也避免了等證、催證、審證的麻煩，因而有利于買賣雙方業(yè)務(wù)的開展。

循環(huán)信用證按運(yùn)用的方式分為按時(shí)間循環(huán)和按金額循環(huán)兩種：

（1）按時(shí)間循環(huán)信用證是指受益人在一定時(shí)間內(nèi)可多次支取信用證規(guī)定金額的信用證。這種信用證又有兩種做法：一是受益人上次因故未交或未交足貨物從而未用完信用證規(guī)定的金額，其貨物可移至下一次一并補(bǔ)交，其金額可移至下次一并使用的，稱為可積累使用的循環(huán)信用證（Cumulative Revolving Credit）； 二是受益人上次因故未交或未交足貨物，該批貨物的支款權(quán)也相應(yīng)取消，其金額不能移至下次一并使用的，稱為非積累使用的循環(huán)信用證 （Noncumu-lative Revolving Credit）。

（2）按金額循環(huán)信用證是指受益人按信用證規(guī)定金額議付后，仍恢復(fù)原金額再繼續(xù)使用，直至用完規(guī)定的循環(huán)次數(shù)或總金額為止。在該項(xiàng)下，恢復(fù)到原金額的做法有3種：第一，自動(dòng)式循環(huán)：信用證規(guī)定的每次金額使用后，無需等待開證行通知，即可自動(dòng)恢復(fù)到原金額，可再次使用。

第二，半自動(dòng)循環(huán)：信用證規(guī)定的每次金額使用后，需等待若干天，若在此期間開證行未發(fā)出停止循環(huán)使用的通知，即可自動(dòng)恢復(fù)到原金額，可繼續(xù)使用。

第三，非自動(dòng)循環(huán)：信用證規(guī)定的每次金額使用后，必須等待開證行的通知到達(dá)后，方能恢復(fù)到原金額，繼續(xù)使用。

7、 背對(duì)信用證（Back to Back Credit）又稱背對(duì)背信用證或從屬信用證（Subsidiary或Secondary Credit），是適應(yīng)中間商經(jīng)營進(jìn)出口業(yè)務(wù)的需要而產(chǎn)生的一種信用證。它是指出口人（中間商）收到進(jìn)口人開來的信用證（稱為母證）后，要求該證的通知行或其他銀行以原證為基礎(chǔ)，另開一張內(nèi)容近似的新證（稱為子證）給另一受益人（實(shí)際供貨人）。這另開的新證就是背對(duì)信用證。

新證開立后，原證仍有效，由新證開證行代原受益人（中間商）保管。原證開證行與原開證人同新證毫無關(guān)聯(lián)，原因在于新證開證人是原證的受益人，而不是原證的開證人與開證行。因此，新證的開證行在對(duì)其受益人（供貨人）付款后，便立即要求原證受益人（中間商）提供符合原證條款的商業(yè)發(fā)票與匯票，以便同新證受益人提供的商業(yè)發(fā)票與匯票進(jìn)行調(diào)換，然后附上貨運(yùn)單據(jù)寄原證的開證行收匯。

8、 對(duì)開信用證（Reciprocal Credit）是買賣雙方各自開立的以對(duì)方為受益人的信用證。即在對(duì)等貿(mào)易中，交易雙方互為買賣雙方，雙方各為自己的進(jìn)口部分互為對(duì)方開立信用證，這兩張互開的信用證便是對(duì)開信用證。

對(duì)開信用證從生效時(shí)間看，有兩種做法：一是同時(shí)生效的對(duì)開信用證，即一方開出的信用證，雖已為對(duì)方所接受，但暫不生效，俟另一方開來回頭信用證被該證受益人接受時(shí)，通知對(duì)方銀行兩證同時(shí)生效；二是分別生效的對(duì)開信用方正，即一方開出的信用證被受益人接受后隨即生效，無需等待另一方開來回頭信用證。

對(duì)開信用證的特點(diǎn)：一是雙方必須承擔(dān)購買對(duì)方貨物的義務(wù)，一方的出口必以另一方的進(jìn)口為條件，互相聯(lián)系，互相制約，而且兩證的金額要相等或大致相等；二是第一張信用證的受益人（出口人）和開證人（進(jìn)口人）就是第二張信用證的開證人（進(jìn)口人）和受益人（出

口人），兩方地位剛好對(duì)調(diào)，第一張信用證的通知行常常就是第二張信用證的開證行，反過來也是一樣。

這種信用證在易貨貿(mào)易、補(bǔ)償貿(mào)易、來料加工、來件裝配業(yè)務(wù)中的使用居多。

9、 預(yù)支信用證（Anticipatory Credit, Prepaid Credit）是指開證行允許受益人在貨物裝運(yùn)前，可憑匯票或其他有關(guān)證件向指定付款行（通常為通知行）提前支取貨款的信用證。它與遠(yuǎn)期信用證剛好相反，是開證人付款在先，受益人交單在后。開證人所以愿意開出預(yù)交信用證，主要原因是：市場上指定貨物緊缺，進(jìn)口人求購心切；出口人資金短缺，進(jìn)口人借機(jī)壓價(jià)；通過銀行向外轉(zhuǎn)移外匯，不失時(shí)機(jī)地抓住有利價(jià)格購進(jìn)指定現(xiàn)貨；此外，訂購?fù)顿Y大、生產(chǎn)周期轉(zhuǎn)長的大型機(jī)械設(shè)備、船舶、飛機(jī)等貨物，出口人需要先備料而要求進(jìn)口人 預(yù)付部分價(jià)款等。

預(yù)支信用證分為全部預(yù)支和部分預(yù)支兩種：1.全部預(yù)支信用證（Clean Payment Credit）是指僅憑受益人提交的光票預(yù)支全部貨款，實(shí)際上等于預(yù)付貨款，也有的要求受益人在憑光票預(yù)取貨款時(shí)，須附交一份負(fù)責(zé)補(bǔ)交貨運(yùn)單據(jù)的聲明書；2.部分預(yù)支信用證是指憑受益人提交的光票和以后補(bǔ)交裝運(yùn)單據(jù)的聲明書預(yù)支部分貨款，待貨物裝運(yùn)后貨運(yùn)單據(jù)交到銀行再付清余款。但預(yù)支貨款要扣除利息。

為醒目起見，預(yù)支信用證的預(yù)支條款常用紅字打出，習(xí)慣上稱其為“紅條款信用證”（Red Clause Credit）。不過，現(xiàn)在使用的預(yù)支信用證的預(yù)支條款，并非都用紅字打出，即使用黑字打出，同樣能起紅條款信用證的作用。

（六）合同中信用證支付條款的訂法選例

信用證支付條款的訂法因進(jìn)出口合同種類的不同而各異，又因信用證種類的各異而不同。僅選擇幾例來示范出口合同中信用證支付條款的具體訂法。

1、 即期信用證支付條款：“買方應(yīng)于裝運(yùn)月份前XX天通過賣方可接受的銀行開立并送達(dá)賣方不可撤銷的即期信用證，有效期至裝運(yùn)月份后15天在中國議付。”（The Buyers shall open through a bank acceptable to the Sellers an Irrevocable Sight Letter of Credit to reach the Sellers XX days before the month of shipment, valid for negotiation in China until the 15th day after the month of shipment.）

2、 遠(yuǎn)期信用證支付條款：“買方應(yīng)于XX年X月X日前（或接到賣方通知后X天內(nèi)或簽約后X天內(nèi)）通過XX銀行開立以賣方為受益人的不可撤銷（可轉(zhuǎn)讓）的見票后XX天（或裝船日后XX天）付款的銀行承兌信用證，信用證議付有效期延至上述裝運(yùn)期后15天在中國到期。”（The Buyers shall arrange with X X Bank for opening an Irrevocable (Transferable)banker’s acceptance Letter of Credit in favour of the Sellers before……(or within…days after receipt of Seller’s advice; or within…days after signing of this contract)， The said Letter of Credit shall be available by draft (s) at sight (or after date of shipment) and remain valid for negotiation in China until the 15th after the aforesaid time of shipment.）

3、 假遠(yuǎn)期信用證支付條款：“本信用證項(xiàng)下的遠(yuǎn)期匯票由付款人承兌和貼現(xiàn)，所有費(fèi)用由買方負(fù)擔(dān)，遠(yuǎn)期匯票可即期收款。”Drawee will accept and discount usance drafts drawn under this Credit. All charges are for buyer’s account, usance draft payable at sight basis.

4、 循環(huán)信用證支付條款：“買方應(yīng)于第一批裝運(yùn)月份前通過賣方可接受的銀行開立并送達(dá)賣方不可撤銷即期循環(huán)信用證，該證在19XX年期間，每月自動(dòng)可供XX（金額〕，并保持有效至19XX年1月15日在北京議付。”The Buyers shall open through a bank acceptable to the Sellers an Irrevocable Revolving Letter of Credit at sight to reach the Sellers X X days before the month of first shipment. The Credit Shall be automatically available during the period of 19XX for XX (value) per month, and remain valid for negotiation in Beijing until Jan.15, 19XX.

各種付款方式的比較 篇五

·各種付款方式的比較

今天，如果走訪內(nèi)地的“外向型企業(yè)”，人們談?wù)撟疃嗟脑掝}，莫過于外貿(mào)業(yè)務(wù)中的“收匯考核”及風(fēng)險(xiǎn)問題。不少企業(yè)掌門人一說到“外貿(mào)結(jié)匯風(fēng)險(xiǎn)”時(shí)，大都憂心忡忡，談虎色變。不少人“前怕狼，后怕虎”，深懼一旦陷入“泥淖”，從而，可能導(dǎo)致一發(fā)不可收拾的局面。在這里我們就外貿(mào)實(shí)務(wù)中，常見的“結(jié)匯操作及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避”等問題進(jìn)行一些探討。

眾所周知，當(dāng)前國際貿(mào)易發(fā)展迅速，數(shù)量、品種、金額等都在不斷擴(kuò)大，傳統(tǒng)“銀貨兩訖”的結(jié)算方式早已不能適應(yīng)現(xiàn)代國際貿(mào)易的需求，多數(shù)外貿(mào)結(jié)匯都是經(jīng)由銀行，通過票據(jù)、單據(jù)等結(jié)算工具的轉(zhuǎn)移和傳遞，來清償國際間的債權(quán)、債務(wù)，從而實(shí)現(xiàn)買賣的最終完成。

目前，國際貿(mào)易的結(jié)算方式主要有以下幾種，即，匯款、信用證、托收、保函和保理等。

那么，究竟選擇何種國際結(jié)算品種對(duì)于成交最有利呢？

這主要取決于國際經(jīng)貿(mào)活動(dòng)的內(nèi)容、融資需求，風(fēng)險(xiǎn)保障程度以及銀行服務(wù)范圍等因素。大致上來說，當(dāng)前中、小企業(yè)運(yùn)用最多的國際結(jié)算方式是“匯款”（約占整個(gè)國際貿(mào)易量的六成以上，目前仍呈上升趨勢）。采用匯款結(jié)算方式的利弊是顯而易見的，在這里僅就一些操作上的問題進(jìn)行分析，供客戶根據(jù)自身的需求，量體裁衣。

一、匯款結(jié)算方式

匯款是一種古老的結(jié)算方式，今天在外貿(mào)活動(dòng)中仍得到廣泛的運(yùn)用。“匯款結(jié)算”又根據(jù)其性質(zhì)，分為“前T/T”（PAYMENT IN ADVANCE）和“后T/T”(DEFFERRED PAYMENT)兩種。

所謂“前T/T”，即“預(yù)付貨款”，就是賣方在發(fā)貨前就已經(jīng)收到了貨款，然后，按合同規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，將貨物發(fā)給買方的一種結(jié)算方法。

匯款的另一種結(jié)算方式“后T/T”，又稱“貨到付款”，就是在簽署合同后，賣方先發(fā)貨，買方收到貨物后，再付款的結(jié)算方式。

顯而易見，“預(yù)付貨款”，即“前T/T”，是一種對(duì)于出口商較為有利的結(jié)算品種。因?yàn)椋隹谏淘诎l(fā)貨前就已經(jīng)收到了貨款，實(shí)際上等于得到了進(jìn)口方的無息貸款，其出口的風(fēng)險(xiǎn)程度已經(jīng)得到了控制。換言之，出口商已經(jīng)接受了進(jìn)口方的“購貨擔(dān)保”，從而掌握了出口的主動(dòng)權(quán)。

也可以說，“預(yù)付貨款”是一種對(duì)進(jìn)口商較為不利的結(jié)算品種，因?yàn)椋?）貨未到手就付了款，等于向?qū)Ψ教峁┝藷o息貸款，造成了利息損失；（2）進(jìn)口商實(shí)際承擔(dān)了貿(mào)易中的風(fēng)險(xiǎn)，即，出口商可能在收款后，不按時(shí)、按量、按質(zhì)地發(fā)貨，使自己處于被動(dòng)地位。

而“后T/T”，即“貨到付款”，則剛好相反，是一種有利于進(jìn)口商，而不利于出口商的結(jié)算方式。具體的做法是，出口商貨款的收回，往往是要等到進(jìn)口商收到貨物的一段時(shí)間之后。因此，（1）出口商要承擔(dān)進(jìn)口商可能不付款、不按時(shí)付款或不付足款的風(fēng)險(xiǎn)；（2）假若進(jìn)口商收到貨物后，認(rèn)為貨物質(zhì)量不符合要求，或者市場行情發(fā)生了變化，他可以拖延付款、少付款，甚至不付款，風(fēng)險(xiǎn)可能完全由出口方承擔(dān)。所以，“匯款”的交易方式實(shí)際上完全處在買、賣雙方相互信任的基礎(chǔ)上，因而，被稱為“商業(yè)信用”。

當(dāng)前，在進(jìn)、出口貿(mào)易中，還有一種沿用“國內(nèi)貿(mào)易”的結(jié)算辦法（在浙江省的義烏、柯橋等地使用得最為廣泛），即，買、賣雙方在簽訂合同以后，由買方先付50—60%的訂金。工廠先開工生產(chǎn)，等到貨物出運(yùn)后，再以交付提單為憑據(jù)（即，象征性“交貨”），支付余下的40—50%的貨款。

一般而言，這種貿(mào)易結(jié)算辦法，所付“定金”數(shù)額的多寡，要視買、賣雙方的信任程度而定，有相當(dāng)?shù)纳炜s余地。如果雙方是“老客戶”，對(duì)方所付定金也可在30-40%之間。不少出口商甚至允許進(jìn)口商在收貨、檢貨之后，再支付余下的貨款。 其“保證付款”的功能等等。雖然信用證結(jié)算有以上不足之處，但是，由于信用證結(jié)算方式，“銀行承擔(dān)了第一性的付款責(zé)任”，實(shí)際上，已經(jīng)成為現(xiàn)代國際結(jié)算影響最大、應(yīng)用最廣的結(jié)匯方式。