財務(wù)稽核報告 篇一

財務(wù)稽核報告

財務(wù)公開是校務(wù)公開的一個組成部分，為使我校財務(wù)工作做到公開公正，擴(kuò)大學(xué)校財務(wù)收支透明度，學(xué)校財務(wù)稽核小組于2012年2月24日對2011年下半的財務(wù)情況及資產(chǎn)進(jìn)行全面稽核。為了確保稽核的工作順利進(jìn)行，學(xué)校通過表決的方式成立了稽核小組：

組長：

副組長：

成員：

一、工作目的：

1、摸清學(xué)校現(xiàn)在的財務(wù)狀況，為學(xué)校下一步的發(fā)展提供詳細(xì)的基礎(chǔ)資料，以便有針對性、有較強(qiáng)可操作的財務(wù)管理方案。

2、全面清理資產(chǎn)包括：流動資產(chǎn)和固定資產(chǎn)，特別是學(xué)習(xí)一些固定資產(chǎn)的管理情況。讓學(xué)校的財務(wù)公開，擴(kuò)大透明度，讓全校職工明白了解，人人參與學(xué)校的發(fā)展和建設(shè)。

二、稽核情況：

2011年下半年收入5319376.63元，支出：

1、商品福利支出計：776835.29元，其中辦公費：52364.40元；印刷費：12086.00元；電費：11671.00元；水費：16047.00元；電話費：17303.90元；培訓(xùn)費：51545.00元；招待費：115493.00元；勞務(wù)費：42350.00元；維修費：128841.00元；交通費：71235.00元；會議費：61109.00

元；其他支出：196813.99元。

2、工資福利性支出計3485871.64元。

3、對個人和家庭補助計752174.60元。4、其他資本性支出299840.00元

合計：5314721.53元（伍佰叁拾壹萬肆仟柒佰貳拾壹元伍角叁分）

三、稽核結(jié)論：

經(jīng)過認(rèn)真細(xì)致的稽查，我們查閱了所有的收入憑證和支出單據(jù)，稽核小組一直認(rèn)為：一是收有憑、支有據(jù)，賬目清晰，財務(wù)人員工作細(xì)致，堅持財務(wù)政策和財務(wù)制度；二是資金用途清晰、合理，主要用于教育教學(xué)、改善辦學(xué)條件和發(fā)展建設(shè)；三是支出規(guī)范，該集體研究的集體研究，該向上報告審批、政府采購的按摩辦事，項目建設(shè)和基建，不支付現(xiàn)金，實行轉(zhuǎn)賬；四是學(xué)校注重發(fā)展，積極爭取上級的支持，薄弱學(xué)校建設(shè)效果明顯，辦學(xué)條件和學(xué)校硬件設(shè)施、學(xué)校環(huán)境有了明顯的改善。

稽核報告的寫法 篇二

審計機(jī)關(guān)對被審計單位的財務(wù)收支及其他經(jīng)濟(jì)活動的真實性、合法性和效益性進(jìn)行審查、評價的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督活動，稱作審計。就金融系統(tǒng)來講，有外審與內(nèi)審之分。國家、省、地、縣等專職審計機(jī)關(guān)對金融部門的審計稱作外部審計，即外審。金融系統(tǒng)自上而下也設(shè)有審計部門，經(jīng)常對各級金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計，即內(nèi)審，金融系統(tǒng)內(nèi)部習(xí)慣上稱作稽核。

稽核作為內(nèi)部審計工作，其工作程序是以稽核活動的先后次序安排的，即編制年度、季度或月度稽核項目計劃——制定項目稽核工作方案——送達(dá)稽核通知書——實施稽核——撰寫稽核報告——征求被稽核單位對稽核報告的意見——審查、報送稽核報告以及內(nèi)部稽核部門代擬稽核意見書（間或有稽核決定）——向被稽核單位送達(dá)稽核意見書（間或有經(jīng)批準(zhǔn)的稽核決定）——整理稽核資料、立卷歸檔——進(jìn)行稽核后續(xù)檢查。在整個稽核過程中，不僅涉及到稽核報告的寫作，而且還涉及到稽核通知的寫作、稽核報告征求意見書的寫作、稽核意見書的寫作、稽核決定的寫作等。顯然，稽核報告的寫作在稽核工作中處于承上啟下的位置，是整個稽核工作成敗的關(guān)鍵所在。

那么，何謂稽核報告呢？稽核報告是稽核部門為完成稽核任務(wù)所成立的稽核組對稽核事項實施稽核后，向內(nèi)部稽核部門及行領(lǐng)導(dǎo)提出的關(guān)于對被稽核單位作出事實結(jié)論和評價意見的書面報告。按照稽核程序的規(guī)定，稽核組完成稽核事項之后，無論被稽核單位有無違規(guī)違紀(jì)問題，都應(yīng)當(dāng)提出稽核報告。而撰寫稽核報告的前提，是按照稽核程序認(rèn)真檢查，廣泛取證，根據(jù)稽核依據(jù)，對稽核事項作出評價等等。

第一節(jié)

認(rèn)真檢查取證

對稽核項目進(jìn)行檢查、取證，是稽核實施過程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，必須遵循稽核程序，認(rèn)真對待。

一、送達(dá)稽核通知書

稽核通知書是稽核部門在確定有關(guān)稽核事項后，向被稽核單位發(fā)出的書面通知，告知被稽核單位有關(guān)事項，以便其做好準(zhǔn)備工作，也是稽核組織履行稽核職權(quán)的依據(jù)和證明。按照稽核程序，稽核部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)稽核工作方案確定的稽核事項組成稽核組，并在實施稽核3日前，向被稽核單位送達(dá)稽核通知書。稽核部門送達(dá)稽核通知書時，應(yīng)當(dāng)附稽核通知書送達(dá)回證。被稽核單位收到稽核通知書后，要填好稽核文書送達(dá)回證并送至或寄至稽核部門。送達(dá)稽核通知書的同時，有的還送達(dá)“稽核前問卷”，就稽核的有關(guān)重點項目，要求有關(guān)人員提前填寫。

稽核通知書由題目、發(fā)文字號、主送單位、正文和落款等部分組成。

（一）題目

稽核通知書的題目，不提倡采用“稽核通知書”的簡單寫法，也不應(yīng)當(dāng)使用“關(guān)于對***的稽核通知”兩個介詞聯(lián)用的寫法。應(yīng)當(dāng)由稽核部門所在單位名稱、被稽核單位名稱、稽核項目及文種詞（通知或稽信用社知）等要素組成。如“ 關(guān)于稽核* ****年度經(jīng)營考信用社標(biāo)完成情況的通知”、“**信用聯(lián)社關(guān)于**營業(yè)所執(zhí)行利率政策情況的稽核通知”。“關(guān)于”后面是“被稽核單位名稱”者，文種詞用“稽核通知”；“關(guān)于”后面是“稽核”二字者，文種詞用“通知”。

（二）主送單位

稽核通知書的主送單位是被稽核單位，即受文單位。一般情況下，只能有一個主送單位。如“** ”“**鄉(xiāng)農(nóng)村信用社”等。

（三）正文

稽核通知書的正文部分，應(yīng)當(dāng)首先寫明發(fā)出通知的依據(jù)或緣由。其依據(jù)或緣由可以是有關(guān)金融法規(guī)、辦法、制度，上級行的文件要求，也可以是上級行的指示或稽核部門的工作安排等。如“針對****年*月對你行***稽核中發(fā)現(xiàn)的問題，以及市行年度工作會議精神??”表明了發(fā)出通知的依據(jù)。接著根據(jù)發(fā)出通知的依據(jù)，寫明稽核的時間、范圍、內(nèi)容、對被稽核單位配合稽核工作的要求等具體事項。如“根據(jù)??決定派出稽核組，信用社***年*月*日起，對你行開展信用社承兌匯票、信用卡透支、超繞規(guī)模貸款等情況進(jìn)行跟蹤稽核，請給予積極配合，做好自查及有關(guān)資料的準(zhǔn)備，并提供必要的工作條件。”

（四）落款

稽核通知書的落款部分包括稽核組組長、稽核組成員姓名，內(nèi)部稽核部門所在單位印章，發(fā)文日期，抄送單位等。有的稽核部門印制有填寫式的稽核通知書，其落款部分既有稽核組組長姓名，又有主稽核人姓名。凡寫稽核組組長姓名的，就不必再寫主稽核人的姓名，若是大的稽核項目，一個稽核組組長忙不過來，可以設(shè)一至兩名稽核副組長。

二、認(rèn)真審查

稽核人員圍繞項目稽核方案確定的范圍和重點，深入實際，認(rèn)真[]審查稽核項目的有關(guān)情況，是整個稽核工作的重要一環(huán)。在此過程中，需要聽取情況匯報，檢查有關(guān)資料，清查有關(guān)實物，調(diào)查有關(guān)情況等等。

（一）聽取情況匯報

稽核組到被稽核單位之后，通常要聽取被稽核單位的匯報，了解被稽核單位對違規(guī)違紀(jì)問題的自查自糾情況，以及與稽核項目有關(guān)的其它情況。譬如在對某行同業(yè)拆借業(yè)務(wù)的稽核時，稽核組要聽取該行行長及計劃、信貸、會計科長等同業(yè)拆借活動的全面匯報，詢問該行執(zhí)行《同業(yè)拆借管理試行辦法》的情況。

（二）檢查有關(guān)資料

通常采用審查會計憑證、會計帳簿、會計報表，查閱與稽核事項有關(guān)的文件、資料等方式，從稽核事項是否真實、合法、有效三個方面進(jìn)行檢查。常常采用復(fù)核法、核對性、審閱法、順查法、逆查法、抽查法等稽核方法。譬如，稽核人員可以選擇被查單位管理上的薄弱環(huán)節(jié)，對會計、統(tǒng)計資料中的有關(guān)數(shù)據(jù)及內(nèi)容加以驗算、核查，看有無計算錯誤或故意多計、少計等舞弊行為；可以對證證、帳證、帳帳、帳表、表表進(jìn)行核對，看其是否相符，以確定其帳務(wù)處理及會計資料是否正確完整；可以對會計憑證、帳表、計劃、契約、臺帳、規(guī)章制度等方面進(jìn)行審閱，看其有關(guān)資料是否真實、合法，內(nèi)控制度是否健全、有效等等。

（三）清查有關(guān)實物

稽核人員根據(jù)被稽核單位帳簿記錄的庫存現(xiàn)金、有價證券、固定資產(chǎn)和其他物資的帳面數(shù)，通過清點實物，看其帳實是否相符，以確定被稽核單位的財產(chǎn)物資有無短缺、挪用等情況，進(jìn)而確定是否存在貪污盜竊和人為的責(zé)任事

故。實物清點可以由稽核人員親自清點，也可以由被稽核單位自己組織清查，稽核人員親臨現(xiàn)場監(jiān)督檢查。無論采用哪種方式，清查工作都應(yīng)當(dāng)在稽核人員的監(jiān)督下進(jìn)行，應(yīng)當(dāng)編制有關(guān)報表，并由雙方簽字。

（四）調(diào)查有關(guān)情況

在進(jìn)行專案稽核、專題稽核，以及對較為隱蔽、復(fù)雜的情況進(jìn)行稽核時常常需要稽核人員通過觀察、查閱等調(diào)查方式，獲取一些活證據(jù)，以證實被稽核單位是否存在違規(guī)違紀(jì)行為，內(nèi)部管理是否到位等等。

（五）分析有關(guān)內(nèi)容

在諸如經(jīng)營成果稽核等稽核活動中，通過會計、統(tǒng)計等有關(guān)資料的對比分析，考核經(jīng)營業(yè)績，評價工作質(zhì)量。稽核人員可以以會計制度為依據(jù)，對帳戶借貸方余額及其發(fā)生額進(jìn)行分析，看其是否正常，為進(jìn)一步內(nèi)查外調(diào)查提供線索；可以通過同一經(jīng)營指標(biāo)的不同期數(shù)對比來確定其數(shù)量差異，從中發(fā)現(xiàn)問題；還可以根據(jù)已掌握的情況，運用邏輯推理的方法，推測可能出現(xiàn)的結(jié)果等等。

三、獲取稽核證據(jù)

稽核證據(jù)是稽核人員在稽核過程中搜集到的真憑實據(jù)，用于否定或證實稽核項目有關(guān)情況的公允性的資料。稽核人員深入實際審查、調(diào)查、審閱的過程，實際上就是搜集各類稽核證據(jù)的過程。稽核人員通過多種途徑取得稽核證據(jù)之后，要從證據(jù)的真實性等方面加以鑒別歸類。

（一）稽核證據(jù)要真實、可信

稽核證據(jù)必須符合實際，證據(jù)中的時間、地點、當(dāng)事人、原因、數(shù)據(jù)必須準(zhǔn)確無誤；證據(jù)語言必須鮮明，不能模棱兩可，含糊其詞。各種稽核證據(jù)，最好是由稽核人員實地審查、調(diào)查、審閱獲取的第一手資料，如果不是稽核人員親自搜集到的第一手稽核證據(jù)，要經(jīng)稽核人員進(jìn)一步核實驗證，以確保稽核證據(jù)的真實、可信。

（二）稽核證據(jù)要重要、充分

重要的稽核證據(jù)能夠影響稽核人員作出稽核結(jié)論，否則就不是重要的稽核證據(jù)。衡量稽核證據(jù)重要與否，有時以金額為標(biāo)準(zhǔn)，有時以稽核事項的性質(zhì)為標(biāo)準(zhǔn)，稽核人員要善于分析，增強(qiáng)對問題的判斷力。同時，稽核人員獲取的稽核證據(jù)，要能夠滿足有可能提出的各種質(zhì)疑，通過足夠數(shù)量的稽核證據(jù)，增強(qiáng)稽核結(jié)論的正確性和說服力。

（三）稽核證據(jù)要有較強(qiáng)的證明力

獲取稽核證據(jù)的目的，是支持稽核結(jié)論，增強(qiáng)稽核結(jié)論的說服力。因此，在充分考慮稽核證據(jù)真實、可信、重要、充分的基礎(chǔ)上，必須考慮其證明力的強(qiáng)弱。凡是客觀實在性較強(qiáng)、彈性較小、被稽核單位對其支配力不大的證據(jù)，其證明力就強(qiáng)，否則其證明力就弱。

第二節(jié)

客觀公正評價

在占有大量有效證據(jù)的基礎(chǔ)上，應(yīng)當(dāng)按照稽核程序的規(guī)定，對稽核項目提出評價意見。對稽核項目提出稽核意見，作出稽核結(jié)論，必須有明確的稽核依據(jù)，客觀以正，符合實際。

一、選準(zhǔn)稽核依據(jù)

在占有大量有效證據(jù)的基礎(chǔ)上，應(yīng)當(dāng)以稽核依據(jù)為準(zhǔn)繩，對稽核事項提出評價意見。稽核人員只有根據(jù)稽核依據(jù)提出評價意見，作出稽核結(jié)論，才能令人信服，才能體現(xiàn)出評價意見的公正合理性。

稽核依據(jù)可以是法律、法規(guī)、規(guī)章制度，可以是政策、預(yù)算、計劃，也可以是業(yè)務(wù)規(guī)范、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等等。稽核人員選用稽核依據(jù)，必須認(rèn)真慎重，凡是法律、法規(guī)、規(guī)章制度、決定、指示等，一定要找到原文，反復(fù)閱讀，吃透精神，切不可斷章取義，盲目推論；凡是經(jīng)營指標(biāo)，必須查證核實，要有文字出處，絕不能搞合理想象。

二、集中各方意見

稽核組在實施稽核的過程中，無論是審查會計資料，還是查閱有關(guān)文件，無論是檢查現(xiàn)金、實物，還是調(diào)查了解情況，往往是分散進(jìn)行的。為了形成對稽核項目的評價意見，稽核人員需要溝通情況，反復(fù)討論，最后將分散的意見集中起來，形成稽核組的集體意見。

三、做出公正評價

無論是稽核人員的個人意見，還是稽核組的集體意見，都必須以稽核證據(jù)為依據(jù)，以稽核依據(jù)為準(zhǔn)繩，通過抽象思維深入把握客觀事實的本質(zhì)，揭露問題，肯定成績，找出規(guī)律，進(jìn)而作出客觀、公正的評價結(jié)論。對查出問題的處理，要實事求是，客觀公正。對于定性的問題，要善于用政策法規(guī)闡明。同時，還要針對稽核中發(fā)現(xiàn)的問題，提出解決問題的意見與建議。

第三節(jié)

撰寫稽核報告

稽核組完成稽核事項之后，需要撰寫稽核報告。稽核報告，通常由題目、引言、稽核概況、發(fā)現(xiàn)的問題、處理意見、意見與建議、結(jié)尾語、附件、簽署幾個部分組成。

一、題目

稽核報告的題目多采用“關(guān)于??的稽核報告”或“***行關(guān)于??的稽信用社告”的形式。如《關(guān)于**市**信用社****年度財信用社支情況的稽核報告》、《***聯(lián)社關(guān)于** ****年度財務(wù)決算的稽核報告》。稽核報告的題目起碼應(yīng)反映三個方面的內(nèi)容，即被稽核單位名稱、稽核項目及時限。]

二、引言

引言是稽核報告的開頭部分。此部分應(yīng)當(dāng)重點介紹稽核的依據(jù)、對象、項目、范圍、時限、程序和方式、方法等。稽核報告的引言，應(yīng)當(dāng)開門見山，簡潔明快，切忌拖泥帶水，繁雜冗長。

如《關(guān)于****扶貧貸款的信用社報告》和引言：“受***市聯(lián)社的委托，于****年*月*日至*日，我們組織稽核人員，對**和**兩縣*近*年來發(fā)放的扶貧貸款的使用及效益情況進(jìn)行了專項稽核。現(xiàn)將稽核情況報告如下：”這個引言就實為簡潔扼要，鮮明準(zhǔn)確。

三、稽核概況

此部分應(yīng)當(dāng)簡要介紹被稽核單位的有關(guān)情況，與稽核事項有關(guān)的事實等等。在此基礎(chǔ)上，根據(jù)稽核結(jié)果作出綜合評價。綜合評價應(yīng)當(dāng)客觀公正，概括性強(qiáng)。如《關(guān)于****信托投資總公司****年度業(yè)務(wù)經(jīng)營活動情況的稽核報告》基本情況部分的綜合評價：“我們根據(jù)總行的要求，檢查了該公司****年度業(yè)務(wù)活動情況后認(rèn)為：其業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍在總行和國家外匯管理局批準(zhǔn)的經(jīng)營項目之內(nèi)；自有資本金來源符合規(guī)定；信托和委托固定資產(chǎn)貸款、投資和租賃的項目，絕大部分屬于國家計劃內(nèi)項目；拆借資金符合有關(guān)規(guī)定比例??從而保證了金融信托業(yè)務(wù)的順利開展。”該綜合評價態(tài)度明朗，客觀，恰當(dāng)。

四、稽核出的問題

這一部分應(yīng)當(dāng)按照審查發(fā)現(xiàn)問題的性質(zhì)，分類分項逐條去寫，并且每一項要提煉出一個標(biāo)題句。如“擠占發(fā)展基金用于獎勵性開支**萬元”、“漏交稅金**萬元”、“年末虛增存款***萬元”、“不合理暫付款**萬元”等等。標(biāo)題句之后要用事實材料加以說明，做到觀點與材料相統(tǒng)一。

五、處理意見

這里應(yīng)當(dāng)針對稽核出的問題，有層次地提出處理、處罰意見。如果沒有發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重問題，此部分則可省去不寫。對于稽核出的問題，應(yīng)當(dāng)引用經(jīng)濟(jì)金融法規(guī)、規(guī)章制度等稽核依據(jù)實事求是地提出處理意見。例如，“對擠占成本，減少利潤**萬元的問題，根據(jù)（**）**辦第**號文件‘對于被查出來的問題要全部上交財政，一律不能提取留成或分成’之規(guī)定，本應(yīng)如數(shù)用自有資金上交財政。但考慮到該行自有資金收不抵支，建議減免**%上交財政。”

六、意見與建議

意見與建議也是針對稽核出的問題而提出來的。例如針對鋪張浪費行為，提出嚴(yán)格預(yù)算控制及定額控制的意見；針對違反金融法規(guī)的問題，提出加強(qiáng)法制教育及加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的意見等等。意見或建議應(yīng)當(dāng)確切、實用，不能空泛無物。

七、附件

如果稽核出的問題較多，不便在正文中一一說明，可分類列表作為附件。對稽核出的違規(guī)違紀(jì)行為的有關(guān)證據(jù)，也可作為附件附在稽核報告之后，以備查用。

八、落款

稽核報告的最后，要有稽核組長簽名，并寫明年、月、日。

第四節(jié)

圍繞稽核報告做好終結(jié)工作

稽核的終結(jié)工作主要圍繞稽核報告來進(jìn)行，即發(fā)生稽核報告征求意見書，在稽核報告的基礎(chǔ)上起草、審定稽核意見書和稽核決定等等。

一、發(fā)出稽核報告征求意見書

按照稽核程序的規(guī)定，稽核報告報送稽核部門之前，應(yīng)當(dāng)征求被稽核單位的意見，向被稽核單位發(fā)出稽核報告征求意見書，并要求稽核單位按照法定期限在自收到稽核報告之日起10日內(nèi)，將其書面意見送交稽核組或稽核部門。如果在法定期限內(nèi)被稽核單位沒有提出書面意見的，視為無意見。稽核報告中被稽核單位有異議的地方，稽核人員應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步核查，并根據(jù)情況認(rèn)真修改報告。修改好的稽核報告才能送交行領(lǐng)導(dǎo)閱示，同時連同被稽核單位對稽核報告的意見書一并送交。稽核報告征求意見書應(yīng)當(dāng)附稽核報告、稽核文書送達(dá)回證。

稽核報告征求意見書由稽核組長負(fù)責(zé)。為了簡便、易用，通常將其格式、內(nèi)容事先印好，制作時一式兩份，由稽核組長簽字，其中一份發(fā)出，一份留存歸檔。

二、出具稽核意見書

按照稽核程序的規(guī)定，稽核部門在審查稽核報告及所附材料的基礎(chǔ)上，應(yīng)當(dāng)對稽核事項作出評價，并代本單位起草稽核意見書。凡經(jīng)過稽核的，無論被稽核單位有無違規(guī)違紀(jì)行為，都應(yīng)當(dāng)下達(dá)稽核意見書。

稽核意見書由題目、受文單位、引語、對稽核事項的評價及評價依據(jù)、發(fā)現(xiàn)的問題、意見和建議、落款等部分組成。

（一）題目

稽核意見書的題目由稽核部門所在單位名稱、被稽核單位名稱、稽核事項和文種詞組成。如“***縣支關(guān)于**營業(yè)所***情況的稽核意見書”。

（二）受文單位

即頂格寫明被稽核單位名稱。如“工行* ”。

（三）引語

引語部分應(yīng)當(dāng)重點交待接受稽核任務(wù)的時間、依據(jù)、稽核事項、方式等。如“****年*月*日至****年*月*日，由市行組織的稽核組對你行的***進(jìn)行了就地稽核。經(jīng)審定稽核報告，特提出如下稽核意見：”

（四）認(rèn)定的事實

認(rèn)定的事實是指稽核部門圍繞項目稽核方案所確定的稽核重點，經(jīng)就地稽核之后，對稽核項目所認(rèn)定的事實。這一部分主要敘述被稽核單位經(jīng)核實的財務(wù)收支狀況、經(jīng)營成果及其他經(jīng)營活動情況等等。如“經(jīng)稽信用社截至****年*月底，你行現(xiàn)有信用社承兌匯票存量**筆，金額****萬元，其中已到期**筆，信用社****萬元，到期企業(yè)無力承付信用社墊付資金*筆，***萬元，墊付率**%。”以上內(nèi)容信用社“*行**聯(lián)社關(guān)于* 信用社承兌匯票業(yè)務(wù)管理的稽核意見書”中，稽核部分所認(rèn)定的事實。

（五）對稽核事項的評價及評價依據(jù)

主要包括兩個方面的內(nèi)容，一是對被稽核單位的有關(guān)工作成績和經(jīng)驗予以肯定；二是指出稽核出的違規(guī)問題，以及存在的其他問題與不足。如“通過稽核認(rèn)為信用社行能夠執(zhí)行權(quán)限管理制度，簽發(fā)的信用社承兌匯票全部經(jīng)過審信用社信貸檔案資料齊全，但是還存在著信用社承兌匯票未納入表內(nèi)或有資產(chǎn)、負(fù)債科目核算，未使用保證金科目、擔(dān)保抵押手續(xù)不齊等問題”。同時，屬于糾正或改進(jìn)的問題，盡量不要有“定性”的措詞，可以寫成“與***規(guī)定不符”等等。

（六）意見與建議

針對稽核出的各類問題，提出加強(qiáng)管理、堵塞漏洞的意見和建議。所提意見和建議要針對性強(qiáng)，切合實際。譬如，針對稽核出的帳表不符等問題，建議被稽核行組織會計、稽核、計劃等部門人員，對下屬各營業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行一次總分帳表核對。

（七）落款

稽核意見書的最后是稽核部門所在行印章及發(fā)文日期。落款下面還應(yīng)當(dāng)標(biāo)注主題、抄送單位。

三、作出稽核決定

稽核決定是稽核部門在審定稽核報告的基礎(chǔ)上，對被稽核單位的違規(guī)違紀(jì)行為依法作出處理、處罰決定，并責(zé)令執(zhí)行的法律文書。沒有查出違規(guī)違紀(jì)問題的，稽核部門不作稽核決定。

稽核決定由題目、主送單位、引語、違規(guī)違紀(jì)事實、處理決定、落款等部分組成。

（一）題目

由被稽核單位名稱、違規(guī)違紀(jì)事項和文信用社組成。如“關(guān)于**支行違規(guī)辦理信用社承兌匯票的稽核決定”。

（二）主送單位

負(fù)有執(zhí)行稽核決定義務(wù)的被稽核單位名稱。

（三）引語

主要敘述何時，根據(jù)何計劃，對什么項目進(jìn)行了稽核，根據(jù)稽核組的報告，經(jīng)某某會議研究，作出稽核決定。如“****年*月*日至****年*月*日，市人行組成稽核小組，對你行****年度財務(wù)及業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況進(jìn)行了稽核。根據(jù)市人行稽核小組的稽核報告，經(jīng)市人行第*次稽核會議討論，對你行****年度財務(wù)收支中的違反財經(jīng)紀(jì)律的有關(guān)問題，作出以下稽核決定。”

（四）違規(guī)違紀(jì)事實

逐條敘述稽核出的各類違規(guī)違紀(jì)問題。如“經(jīng)稽核認(rèn)定，你行存在以下違規(guī)違紀(jì)問題：一是貸款繞規(guī)模嚴(yán)重。至****年*月底，共繞規(guī)模發(fā)放貸款***萬元。二是存款不實??三是有價證券帳實不符??四是行政科設(shè)小金庫一個，金額**萬元；會計科設(shè)小金庫一個，金額*萬元。”

（五）處理決定

針對前面所列的違規(guī)違紀(jì)事實，對應(yīng)引出稽核依據(jù)，最后寫處理、處罰決定。如“對公款私存尚未糾正的部分積數(shù)****萬元，根據(jù)《金融稽核檢查處罰規(guī)定》第十三條之規(guī)定，要立即糾正，并按違規(guī)金額處以萬分之五的罰息，共罰息*萬元。”

（六）結(jié)尾

主要表述稽核處理、處罰決定執(zhí)行的期限；被稽核單位不服稽核決定，向上一級稽核部門申請復(fù)議的期限等。如“以上決定，請于****年*月*日前執(zhí)行完畢，并將執(zhí)行情況書面報告***。本決定自送達(dá)之日起生效。如對稽核決定不服，在收到稽核決定15日內(nèi)，向***申請復(fù)議，復(fù)議期間，本稽核決定照常執(zhí)行。”

（七）落款

稽核決定的最后是稽核部門所在行公章及發(fā)文日期。落款下面還應(yīng)當(dāng)標(biāo)注主題詞及抄送單位等。

稽核報告 篇三

二0一二年元月檢查情況通報

各XX：

根據(jù)XX工作的安排以及稽核管理系統(tǒng)的風(fēng)險提示，元月份對部份包片信用社進(jìn)行了序時稽核。本月共銷記稽核系統(tǒng)預(yù)警 條，其中一星級 條，二星級 條，三星級 條。針對檢查中存在的問題提出 條整改意見。能夠整改的已立即整改，不能整改的要求限期整改，并就整改情況限期書面回復(fù)稽核監(jiān)察部。現(xiàn)將本月檢查情況和前期發(fā)現(xiàn)問題整改情況通報如下：

一、財務(wù)會計方面

（一）XX信用社留存第二代身份證復(fù)印件僅有正面。

（二）XX信用社一對公賬戶的印鑒片在銷戶之前已裝訂。

（三）對支票審核不嚴(yán)。

（四）XX信用社打印失敗手工填寫憑證無監(jiān)督人審核簽字。

二、信貸管理方面

（一）借款人征信記錄打印不規(guī)范。

1、打印征信記錄的金額起點錯誤。

2、XX信用社未打印借款人及保證人的征信記錄。

3、XX信用社為未填寫《個人信用報告本人查詢申請表》的客戶打印征信記錄。

（二）XX信用社向夫妻雙方均發(fā)放貸款一戶。 (三)貸款利率執(zhí)行不準(zhǔn)確

（四）借款人年齡超規(guī)定

（五）信貸資料上印章不齊。

四、前期存在問題整改情況

五、處罰情況

二〇一二年二月六日

稽核工作總結(jié) 篇四

我，稽核審計部負(fù)責(zé)人，堅持原則、以大局為重、維護(hù)公司利益，服從公司領(lǐng)導(dǎo)的安排，愛崗敬業(yè)、努力鉆研業(yè)務(wù)知識、不斷提高工作技能，嚴(yán)格遵守公司的各項規(guī)章制度。

能：本年度，本人順利通過了高級會計師評審，取得了高級會計師資格；參加了證券公司合規(guī)管理人員勝任能力考試，但遺憾的是未能通過考試。

勤：自覺遵守公司勞動紀(jì)律，從不無故曠工、遲到和早退，嚴(yán)格履行公司的請、休假制度。

績：本年度在本部門員工共同努力下，圓滿地完成了如下工作：

一、 常規(guī)性工作

（一) 合同協(xié)議審核。本年度，審核公司總部各有關(guān)部門和營業(yè)部合同(協(xié)議）80余份，提出修改意見和建議10余條。如：犍為營業(yè)部異地租營業(yè)場地建議公司不執(zhí)行；中新營業(yè)部震后房屋維修方案應(yīng)報請產(chǎn)權(quán)人同意后執(zhí)行；五通營業(yè)部租賃房屋建議審查出租方的合法手續(xù)以及公司總部購買財產(chǎn)保險進(jìn)行風(fēng)險提示等等。絕大部分建議被采納。

（二） 公司規(guī)章制度的修訂和完善。

1、 根據(jù)賬戶規(guī)范有關(guān)文件要求，建議修改和完善了《客戶檔案管理辦法》；

2、 為了進(jìn)一步規(guī)范客戶大額取款行為，加強(qiáng)風(fēng)險防范和控制，根據(jù)監(jiān)管部門合規(guī)管理要求，建議修訂了《客戶證券轉(zhuǎn)銀行資金上限規(guī)程》；

3、 為完善經(jīng)紀(jì)人傭金返還操作流程，確保經(jīng)紀(jì)人傭金返還程序合規(guī)、計算準(zhǔn)確，建議經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)部對公司《營業(yè)部客戶經(jīng)理管理暫行辦法》部分條款進(jìn)行了修改；

4、 審查了《川財證券派駐銀行網(wǎng)點經(jīng)理管理辦法》，建議營銷團(tuán)隊由營業(yè)部組建而非市場發(fā)展部；

1、 建議對現(xiàn)有客戶計、結(jié)息規(guī)則改按銀發(fā)[]129號文相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（二） 報表審核及報送。

1、 公司總部綜合監(jiān)管報表。每月按時填報公司總部綜合監(jiān)管報表基礎(chǔ)信息，并審查各部門的報表；按時打印、及時報送至中國證監(jiān)會四川監(jiān)管局。

2、 營業(yè)部綜合監(jiān)管報表。自本年度7月始，每月督促營業(yè)部按時填報營業(yè)部綜合監(jiān)管報表，并對各營業(yè)部的報表進(jìn)行審核，及時指出報表中的錯誤及監(jiān)督修改。同時指導(dǎo)各營業(yè)部按時補報報表和1-6月月報。

3、 自律報表。每月按時報送中國證券業(yè)協(xié)會要求報送的自律報表。

4、 按照《證券公司風(fēng)險控制指標(biāo)管理辦法》的相關(guān)要求，根據(jù)公司部門職責(zé)調(diào)整，我部從12月開始承擔(dān)了對凈資本等風(fēng)險控制指標(biāo)實施動態(tài)的實時監(jiān)控，對凈資本計算表、風(fēng)險資本準(zhǔn)備計算表和風(fēng)險控制指標(biāo)監(jiān)管報表的真實性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行不定期稽核審計，并負(fù)責(zé)提交有關(guān)風(fēng)險控制指標(biāo)水平的報告。

（三） 稽核審計。

1、 定期通過公司內(nèi)控平臺審查“系統(tǒng)設(shè)置審計→費用設(shè)置檢查”，確保公司所有客戶費用設(shè)置無重大錯誤。在本次檢查中只查出一個客戶的傭金設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)低于客戶要求的水平，已提交有關(guān)部門進(jìn)行修改，未對營業(yè)部造成損失。

2、 針對9月份政府出臺調(diào)低印花稅、10月減免利息稅政策，及時檢查了印花稅收取標(biāo)準(zhǔn)和利息稅代扣比率。確保公司稅收行為符合稅收政策。

3、 12月由于銀行活期利率的改變，及時檢查了柜臺系統(tǒng)利率設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)。同時與公司有關(guān)部門議定修改公司現(xiàn)有計息和結(jié)息規(guī)則，確保公司行為無違反行業(yè)規(guī)定。

4、 檢查三方存管后柜臺系統(tǒng)“銀行參數(shù)”設(shè)置情況。年初因有客戶反映大額資金無法正常轉(zhuǎn)入公司，我部經(jīng)多方查找原因，確認(rèn)為三方存管系統(tǒng)“銀行參數(shù)”設(shè)置不當(dāng)并非銀行系統(tǒng)所致。建議有關(guān)部門對銀行參數(shù)進(jìn)行了修改，同時建議取消對客戶存取不恰當(dāng)?shù)南拗疲瑴p少了潛在的糾紛。

稽核工作總結(jié) 篇五

____年，農(nóng)村信用社又一次踏上新的改革征途，農(nóng)村合作銀行已正式運行，并按照合行組建的相關(guān)要求正在逐步付諸實施。二次創(chuàng)業(yè)的號令又一次在全縣響亮提出，全員積極響應(yīng)聯(lián)社號召，勤儉辦社、艱苦奮斗，踴躍投身二次創(chuàng)業(yè)中。稽核審計工作緊緊圍繞上級主管部門的要求和聯(lián)社年初工作會議確立的總體工作思路，結(jié)合年初稽核審計工作安排意見，迅速轉(zhuǎn)變稽核審計工作理念，推動內(nèi)部稽核審計由合規(guī)性稽核審計向風(fēng)險管理稽核審計轉(zhuǎn)變，進(jìn)一步創(chuàng)新稽核審計工作方法，重點圍繞執(zhí)規(guī)執(zhí)紀(jì)、合規(guī)守法經(jīng)營、內(nèi)控制度執(zhí)行、規(guī)范管理、風(fēng)險防范等情況開展全面的稽核審計。有效促進(jìn)農(nóng)村信用社依法合規(guī)經(jīng)營、穩(wěn)健發(fā)展。

一、稽核審計工作成績及基本做法

（一）完善崗位責(zé)任制，落實稽核包片責(zé)任。

1、制定崗位責(zé)任制，按照省聯(lián)社相關(guān)管理制度，結(jié)合我縣實際細(xì)化了稽核審計的各種管理制度；實行稽核包片責(zé)任制，把全縣信用社每個營業(yè)網(wǎng)點落實到人到稽核包片，不留死角，實行誰包片誰負(fù)責(zé)、誰檢查誰負(fù)責(zé)、誰簽誰負(fù)責(zé)的稽核管理責(zé)任制，實行稽核審計責(zé)任追究制度，進(jìn)一步夯實了管理責(zé)任，增強(qiáng)了稽核人員工作責(zé)任心。

2、年初制定了《____年稽核審計工作安排意見》，對全年序時稽核、專項稽核和內(nèi)審工作進(jìn)行統(tǒng)籌安排，作到稽核審計工作年度有總體安排意見，季度有分段實施部署，月度有進(jìn)度和考核，作到任務(wù)明確。

3、實行周工作安排和月度例會制度，每周周一對本周的工作內(nèi)容作出具體的安排，并組織實施到位；每月對每個稽核人員根據(jù)周工作安排的工作任務(wù)完成情況進(jìn)行集中匯報，檢查落實，查漏補缺，并按照工作任務(wù)完成情況嚴(yán)格考核兌現(xiàn)，進(jìn)一步激發(fā)了稽核人員的工作熱情和工作責(zé)任心。

（二）規(guī)范檢查行為，細(xì)化檢查內(nèi)容。

1、規(guī)范稽核檢查程序和稽核檢查行為。今年以來，稽核審計部對省聯(lián)社下發(fā)的11項稽核審計管理制度再次組織稽核人員認(rèn)真學(xué)習(xí)，熟練掌握運用指導(dǎo)稽核審計工作，按照《陜西省農(nóng)村信用社稽核審計工作管理辦法》和《陜西省農(nóng)村信用社稽核審計工作質(zhì)量控制辦法》規(guī)范稽核檢查程序，從編制稽核工作實施方案、下發(fā)稽核通知到現(xiàn)場檢查，現(xiàn)場檢查工作底稿、撰寫事實確認(rèn)書、稽核工作報告、稽核結(jié)論到下發(fā)稽核整改通知書，規(guī)范了稽核審計工作流程，同時對稽核工作檔案分別編制紙質(zhì)檔案和電子文本檔案，加強(qiáng)了稽核檔案管理工作。

稽核工作總結(jié) 篇六

一、科學(xué)制定稽核工作思路

針對實際，研究制定“一二三四五”總體工作思路，即：提出了“創(chuàng)新方式、加強(qiáng)力度、擴(kuò)大范圍、保證效果”的稽核工作理念；堅持監(jiān)督與服務(wù)并重；推行對稽核直接對象、業(yè)務(wù)管理部門、稽核人員的三重嚴(yán)格問責(zé)；構(gòu)建“監(jiān)事會→稽核審計部→稽核大隊→稽核人員”的四級責(zé)任控制網(wǎng)絡(luò)；建立一線員工的自我監(jiān)督、分社主任的實時監(jiān)督、信用社主任的直接監(jiān)督、業(yè)務(wù)科室的職能監(jiān)督、稽核審計部門的再監(jiān)督的五級監(jiān)督防范體系。

二、完善稽核工作制度

先后制定并下發(fā)了《稽核項目質(zhì)量管理辦法》、《稽核現(xiàn)場檢查辦法》、《稽核人員道德準(zhǔn)則》、《稽核員后續(xù)教育辦法》、《內(nèi)部稽核章程》、《稽核員目標(biāo)考核辦法》、《稽核員人盯社管理模式》、《工作人員行為失范監(jiān)察制度》、《干部職工廉政誡勉談話制度》、《____年稽核人員目標(biāo)考核辦法》等10余個規(guī)范性制度文件，有力推進(jìn)了稽核工作制度化、稽核操作流程化進(jìn)程。

三、創(chuàng)新稽核手段

一是建立了稽核制。每次開展稽核工作，被稽核單位均要對稽核事項作出書面，明確雙方職責(zé)，維護(hù)稽核的嚴(yán)肅性。全年收到書面書

378份。二是建立稽核整改回復(fù)制。做到查處與整改并重，對稽核檢查發(fā)現(xiàn)的問題要求在10個工作日內(nèi)提交整改報告，有效地控制了違規(guī)問題“前清后欠”，屢查屢犯的現(xiàn)象。全年收到稽核整改報告96份。三是建立管理建議書發(fā)送制度。對稽核發(fā)現(xiàn)的重大問題，以監(jiān)事會名義向職能部門發(fā)送管理建議書24份，進(jìn)行風(fēng)險提示，提高了管理的針對性和管理效能。四是建立稽核工作例會制度。將每月第一周星期二定為稽核工作例會日，以此為平臺，定期聽取稽核人員工作匯報，總結(jié)經(jīng)驗，分析問題，提出建議。并在每月主任工作會上通報稽核未整改事項，要求主任當(dāng)場作出口頭說明。全年召開稽核例會12次。四是規(guī)范稽核處罰程序。為使稽核人員充分履行查處職責(zé)，全面反映暴露問題，將稽核人員發(fā)現(xiàn)的問題提交工作例會進(jìn)行研究，采用統(tǒng)一處罰尺度，以“稽察通報”形式將處理結(jié)果向全轄通報。全年共編發(fā)“稽察通報”12期五是規(guī)范稽核載體。為提高稽核人員工作效率，為每名稽核人員配備電腦筆記本，統(tǒng)一制作并使用規(guī)范化的稽核工作底稿、取證記錄、資料調(diào)閱清單、稽核處罰通知書、發(fā)現(xiàn)問題移交書、稽核整改通知書等，達(dá)到了稽核工作文本的格式化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化。六是創(chuàng)辦“信合稽察簡報”。該簡報全年編發(fā)12期，設(shè)置了稽核工作動態(tài)、稽核工作探索、稽核工作專題報道、業(yè)務(wù)輔導(dǎo)、稽(！)核風(fēng)險提示等欄目，針對業(yè)務(wù)風(fēng)險點進(jìn)行了剖析、規(guī)范、引導(dǎo)和提示，豐富了員工的業(yè)務(wù)知識，有效地規(guī)范了操作行為。并以公文方式發(fā)表金融信息9篇、金融調(diào)研3篇，被多家媒體采用。

四、設(shè)計業(yè)務(wù)操作監(jiān)管流程

為盡量減少業(yè)務(wù)操作風(fēng)險發(fā)生，在3月組織編寫了“農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)規(guī)范化操作監(jiān)管流程”一書，并印發(fā)到每位員工手中。該書編印后，得到四川省聯(lián)社高度評價和肯定，在該書基礎(chǔ)上，經(jīng)省聯(lián)社完善改編后的《四川省農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)流程合規(guī)操作手冊》一書已正式出版，并在全省農(nóng)村信用社推廣實施，成為指導(dǎo)全省農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)規(guī)范化操作的范本。

五、強(qiáng)化核心工作，加大稽核力度

一是全面覆蓋，做好序時稽核。全年開展序時稽核342社次，40個營業(yè)網(wǎng)點均稽核到12月份底，稽核面均達(dá)100%；二是重點突出，抓好專項稽核。全年共實施專項稽核6次，共計稽核檢查191社次；三是注重整改落實，做好后續(xù)稽核。共計實施后續(xù)稽核191社次，形成后續(xù)稽核報告58份；四是務(wù)求實效，認(rèn)真開展再稽核工作。先后對白沙、官渡、大竹9個營業(yè)網(wǎng)點進(jìn)行再稽核，對存在的問題進(jìn)行了嚴(yán)肅處理。

稽核工作總結(jié) 篇七

20____年，是總行規(guī)范管理深化年。在行領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，我與稽核部一班人一道，緊密圍繞全行工作中心，嚴(yán)格按總分行和市行領(lǐng)導(dǎo)關(guān)于加強(qiáng)內(nèi)部控制的有關(guān)指示精神開展工作，以防范風(fēng)險、堵塞漏洞、提高管理水平為落腳點，穩(wěn)步開展稽核檢查工作。年度內(nèi)累計完成各項稽核檢查21項，其中常規(guī)稽核8項，內(nèi)控綜合評價7項，離任稽核5項，專項稽核1項；稽核報告累計提出問題和整改要求各111個，針對被檢查單位管理相對薄弱方面提出稽核建議43條；全年完成稽核工作量達(dá)267日。

一、不負(fù)行領(lǐng)導(dǎo)希望，全身心投入稽核工作自年稽核部成立以來，今年，我行新領(lǐng)導(dǎo)班子對稽核工作給予了超過以往任何一年的高度重視。從行領(lǐng)導(dǎo)組織分工一把手親自主抓稽核工作，增加專職稽核人員配備，到修訂中層干部年終考評辦法，明確稽核部不列入考評范圍，再到委以稽核部以重任，將稽核部作為支行規(guī)范管理深化年和窗口單位規(guī)范化服務(wù)達(dá)標(biāo)、支行內(nèi)控工作等牽頭單位，并將內(nèi)控委員會辦公室設(shè)于稽核部，多方面給予了稽核人員充分的獨立性，確保稽核人員全身心投入工作并獲取較高工作質(zhì)量。

在今年的稽核檢查過程中，主管行領(lǐng)導(dǎo)多次親臨一線，組織部署稽核工作，參加與被稽核單位意見交流，組織落實各級稽核整改方案，并將稽核部收集整理的稽核情況和建議列入內(nèi)控工作會議發(fā)言內(nèi)容，作重點強(qiáng)調(diào)等等，主管行領(lǐng)導(dǎo)對稽核工作的高度重視，使我們感到?jīng)]有理由不將全身心投入到工作之中，沒有理由不將工作干好；各營業(yè)單位也普遍提升了對稽核檢查的認(rèn)識程度，能夠認(rèn)真對待并積極配合稽核工作，對稽核提出的問題能夠及時整改、落實到位，并普遍表示愿意接受稽核部經(jīng)常性的檢查。

二、認(rèn)真學(xué)習(xí)、深刻領(lǐng)會、提高稽核工作的實效為貼近全行工作重心，年度內(nèi)每逢總行內(nèi)控管理相關(guān)文件下發(fā)，我都先行一步，認(rèn)真學(xué)習(xí)和領(lǐng)會，并結(jié)合我行實際組織部內(nèi)人員對重點內(nèi)容和網(wǎng)點相對薄弱方面進(jìn)行學(xué)習(xí)和討論，講解有關(guān)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的檢查方法，引導(dǎo)部門其他人員把握重點、明確方向，進(jìn)而達(dá)到提高現(xiàn)場稽核工作效率的效果。如，年2月份，總行下發(fā)了《銀行主要風(fēng)險環(huán)節(jié)及防范措施》后，經(jīng)逐條學(xué)習(xí)、對照和討論，我們在進(jìn)入現(xiàn)場之前，便有真對性的準(zhǔn)備了調(diào)閱資料并擬定了調(diào)閱清單，對營業(yè)網(wǎng)點普遍存在的銀企對帳、系統(tǒng)內(nèi)往來資金對帳、各級行領(lǐng)導(dǎo)授信簽批印模管理等方面存在的問題，及時進(jìn)行揭示和正確引導(dǎo)，并對其提出明確整改要求，同時引申提出對未達(dá)帳項換人勾挑核對、以及按央行新頒布的結(jié)算賬戶管理辦法強(qiáng)化賬戶真實性檢查等稽核建議，為確保銀企資金核算安全作出了我們的努力。

三、努力打造專業(yè)隊伍，營造良好工作氛圍為提高稽核人員的政策、業(yè)務(wù)水平，我部多次與沈陽市審計局聯(lián)系，使我行專、兼職稽核員19人全部參加了由沈陽市審計局舉辦的內(nèi)審人員脫產(chǎn)專業(yè)培訓(xùn)班，對內(nèi)部審計相關(guān)法律法規(guī)，以及內(nèi)部審計實務(wù)標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容進(jìn)行了系統(tǒng)學(xué)習(xí)，并全員通過了考核，獲得了國家內(nèi)部審計協(xié)會頒發(fā)的崗位資格證書，使我行內(nèi)審人員的專業(yè)化水平得到了普遍提高。

隨著部門人員和工作量的雙重增加，在年度工作開展過程中，為使大家在一個和諧的工作環(huán)境下充分展示和發(fā)揮個人業(yè)務(wù)專長，在今年的稽核檢查過程中，我們充分利用現(xiàn)場稽核和撰寫稽核報告的時間，有針對性的結(jié)合實際學(xué)習(xí)總行新編制度匯編有關(guān)內(nèi)容，并在內(nèi)部就有關(guān)問題進(jìn)行討論和意見交流，努力營造內(nèi)部較為濃烈的學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)研討氛圍，新員工短時間內(nèi)熟悉情況并進(jìn)入角色，老員工吸取并補充新員工的專業(yè)優(yōu)勢，部門全員相互彌補專業(yè)缺陷，崗位技能得到均衡提升，在內(nèi)部形成了互幫互學(xué)、共同提高、自然和諧的良好局面。

四、探尋新思路，推動三級防線的整體聯(lián)動今年，我們在做好規(guī)范管理深化年活動牽頭組織工作的同時，根據(jù)總行《銀行主要風(fēng)險環(huán)節(jié)及防范措施》、《年內(nèi)控綜合評價實施辦法》的要求，把信貸業(yè)務(wù)和財會業(yè)務(wù)等方面的各風(fēng)險環(huán)節(jié)作為切入點，結(jié)合相關(guān)的金融政策、金融法規(guī)、業(yè)務(wù)操作規(guī)程及各項管理制度，采取抽查方式對各城區(qū)支行和有關(guān)部室進(jìn)行了常規(guī)稽核和內(nèi)控綜合評價；對部分工作崗位變動人員進(jìn)行了離任稽核。

鑒于稽核部處于內(nèi)控監(jiān)管第三道防線，而且又主要采取抽查的檢查方式，因此，為確保稽核工作收到實效，有效行使稽核人員的崗位職責(zé)，我們在日常實施的稽核檢查工作中，一方面在年初圍繞上級行的年度稽核工作部署，緊密結(jié)合支行的實際情況，周密制定本部的稽核工作實施方案，并于每次進(jìn)入現(xiàn)場之前，緊緊抓住風(fēng)險點，有計劃的擬定稽核資料調(diào)閱清單，盡可能的使檢查業(yè)務(wù)覆蓋面更加廣泛，避免留有死角。另一方面，在稽核報告中針對檢查出的問題逐一提出整改要求，并將相關(guān)制度規(guī)定作明確描述，使基層行處能夠更直接的掌握相關(guān)業(yè)務(wù)操作規(guī)則，更加心悅誠服的接受稽核意見并及時進(jìn)行整改，這樣，既保證了稽核整改的實際效果，又在推動內(nèi)控監(jiān)管第一道防線發(fā)揮作用方面作出了有益的嘗試。

稽核報告表 篇八

稽核報告表稽核人員

稽

核

項

目稽

核

類

別稽

核

期

間抽

樣

比

率稽

核

結(jié)果備

注

批

示

董事長

總經(jīng)理

總稽核

制表